НДС платится с копейками или без?

Калькулятор ндс онлайн

И про вычисление НДС: «Сумма налога, отражаемая по строкам 010 и 020 в графе 5 раздела 3 декларации при применении налоговых ставок 18 и 10 процентов, рассчитывается умножением суммы, отраженной в графе 3 раздела 3 декларации, соответственно, на 18 или 10 и делением на 100». Т. е. если судить по правилу заполнения налоговой декларации, то задействован способ 1.

Но здесь речь идет только о сумме налога за год, а нас интересуют суммы по каждой продаже, те, что печатаются в приходно-расходных документах. По факту в нашей стране большинство предприятий используют для бухгалтерского учета 1С.

https://www.youtube.com/watch?v=7_mt2iD1Wkc

Насколько я, порывшись в интернете, выяснила, в этом программном продукте в типовой конфигурации для вычисления НДС задействован способ 2: сперва вычисляем сумму без НДС по каждому товару, затем результаты суммируем.

Статьи: О заполнении цены без учета НДС, стоимости без учета НДС, суммы НДС в счетах-фактурах с использованием программ 1С. В данной статье рассматривается вопрос о правильности заполнения табличной части счета-фактуры с использованием программы 1С.

Внимание

Округлять лимит остатка наличных денег в кассе до полного рубля можно как в меньшую, так и в большую сторону

ФНС России по согласованию с Минфином России указала, что норма об округлении сумм налогов до полного рубля, появившаяся в НК РФ с 2014 г., распространяется лишь на порядок расчета сумм, подлежащих уплате в бюджет за соответствующий период (Письмо от 07.04.2014 N ГД-4-3/6398@ {amp}lt;1{amp}gt;). По этим же правилам, то есть с учетом округления до целого значения, суммы налогов отражаются в декларациях по НДС и другим налогам.

При выставлении счетов-фактур и предъявлении сумм НДС покупателям налоговики рекомендуют руководствоваться Правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по НДС (утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). В п. 3 этих Правил указано, что все стоимостные показатели счета-фактуры отражаются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте).

Таким образом, новая норма об округлении суммы налога до полного рубля не применяется при определении суммы НДС, предъявляемой продавцом покупателю товаров, работ, услуг, и при указании ее в счетах-фактурах (см. врезку ниже). Суммы НДС в счетах-фактурах по-прежнему отражаются в рублях и копейках, то есть с точностью до второго знака после запятой.

Обратите внимание! В книгах продаж и книгах покупок суммы НДС отражаются в рублях и копейках

Минфин России разъяснил, что при заполнении книги продаж суммы НДС не округляются (Письмо от 01.04.2014 N 03-07-РЗ/14417). Ведь в книге продаж стоимостные показатели указываются также в рублях и копейках (п. 9 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Значит, суммы НДС в книге продаж отражаются с точностью до второго знака после запятой (именно так, как они указаны в счете-фактуре, выставленном покупателю).

Отметим, что в указанном Письме Минфин России ничего не говорит про отражение сумм НДС в книге покупок. Однако и в ней все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (п. 8 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по НДС, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

Недавно ФНС России, отвечая на запрос налогоплательщика о соблюдении порядка ведения кассовых операций, рассказала, какими правилами следует руководствоваться при округлении лимита остатка наличных денег в кассе (Письмо от 06.03.2014 N ЕД-4-2/4116@). Впрочем, налоговики это разъясняли не сами, ведь подобные вопросы не находятся в их компетенции. Они лишь сослались на ответ Банка России о порядке округления лимита кассы, приведенный в Письме этого ведомства от 24.09.2012 N 36-3/1876.

Напомним, что руководители организаций и индивидуальные предприниматели устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег, которая может оставаться в кассе на конец рабочего дня (п. 1.2 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утв. Банком России от 12.10.2011 N 373-П).

НДС платится с копейками или без?

Порядок и формулы расчета лимита кассы приведены в Приложении к этому Положению. В нем указано, что лимит устанавливается в рублях. Однако нигде не оговорено, как округлять его до полного рубля, если по итогам расчета получилась сумма с копейками. Поэтому возникает вопрос, всегда ли лимит кассы нужно округлять в меньшую сторону либо можно использовать правила математического округления.

По мнению Банка России, для определения лимита кассы можно применять правила математического округления (Письмо от 24.09.2012 N 36-3/1876). Это означает, что сумму лимита менее 50 коп. следует отбрасывать, а сумму 50 коп. и более округлять до полного рубля, то есть в большую сторону.

«{amp}lt;…{amp}gt; При соблюдении порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, установленных Банком России, административное правонарушение отсутствует».

Дополнительно налоговое ведомство отметило, что бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в принципе можно вести в суммах, округленных до целых рублей (п. 25 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).

При заполнении уведомления о контролируемых сделках все значения стоимостных показателей указывают в полных рублях. Руководствуются при этом правилами математического округления (п. 1.10 Порядка заполнения формы уведомления о контролируемых сделках, утв. Приказом ФНС России от 27.07.2012 N ММВ-7-13/524@).

Причем до полного рубля ФНС России требует округлять даже курс валюты, по которому кредитная организация совершила сделку по покупке или продаже иностранной валюты, подлежащую контролю (п. 3 Письма от 01.11.2013 N ОА-4-13/19652). Этот показатель банки отражают в п. 130 разд. 1Б уведомления о контролируемых сделках. Для них курс покупки или продажи иностранной валюты фактически считается ценой контролируемой сделки.

Несмотря на это, округленный до полного рубля курс валюты, указанный в уведомлении о контролируемых сделках, в дальнейших расчетах не используется. Налоговики подчеркнули, что в п. 140, предназначенном для отражения общей стоимости сделки, указывают не расчетное ее значение, полученное умножением округленного курса валюты на количество. В этом пункте ставят стоимость сделки, которую берут из первичных документов либо из данных бухучета.

Аналогично в уведомлении отражают опционные сделки на поставку иностранной валюты. Курс валюты по ним округляют до полных рублей и в дальнейших расчетах этот показатель не используют (п. 5.3.9 Письма ФНС России от 01.11.2013 N ОА-4-13/19652).

Кроме того, ФНС России разъяснила, что в уведомлении о контролируемых сделках количественную характеристику предмета сделки также необходимо округлять до целого значения. Если в первичном документе количество указано в виде дробного числа с несколькими знаками после запятой, то налоговики предлагают округлять его до ближайшего целого, модуль разности с которым у этого числа минимален (п. 7 Письма ФНС России от 02.07.2013 N ОА-4-13/11860).

Поясним сказанное на примере. Допустим, согласно первичным документам количественный показатель сделки равен 759,83. Модуль разности этого числа с целым показателем 759 равен 0,83, а с другим ближайшим целым показателем (760) составляет 0,17. Значит, в уведомлении о контролируемых сделках показатель 759,83 необходимо округлить до 760, так как модуль разности с этим числом является минимальным (0,17 {amp}lt; 0,83).

Полагаем, что такие количественные показатели, как, например, 100,50 или 987,50, целесообразно округлять по математическим правилам, то есть до 101 или 988 соответственно.

Е.Вайтман

Эксперт журнала

«Российский налоговый курьер»

Р.Юропов

НДС платится с копейками или без?

Советник государственной

гражданской службы РФ

3-го класса

Письмо от 08.04.2014 № гд-4-3/

Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса {amp}amp;#8212; Налоговый агент при исчислении суммы НДС должен составить счет-фактуру {amp}lt;5. При составлении счета-фактуры стоимостные показатели в графах 4-6, 8 и 9 должны указываться в рублях и копейках {amp}lt;6.

сумма налога менее 50 коп. отбрасывается, а сумма налога 50 коп. и более округляется до полного рубля {amp}lt;8.Инструкции по работе с Калькулятором НДС Рекомендуем сначала выбрать {amp}amp;#171;Тип расчета{amp}amp;#187; (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.

Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.Если нужно, измените ставку НДС. Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.Последние введенные {amp}amp;#171;Режим работы{amp}amp;#187; и {amp}amp;#171;Ставка НДС{amp}amp;#187;

Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Отметим, что так как правила округления значений не определены, округление следует применять к результатам вычислений. Реализация заполнения табличной части в 1С. В учетных программах 1С можно выделить два подхода к к заполнению колонок «сумма», «сумма НДС», «всего» товарной накладной ТОРГ-12 и соответствующих колонок «стоимость товаров, работ услуг без налога», «сумма НДС», «всего» счет-фактуры.

В соответствии с первым (используется в 1С если флажок «Сумма вкл. НДС» снят) вычисления производятся следующим образом (жирным выделены значения, вводимые пользователем): Количество * цена без НДС = стоимость товара без НДС Стоимость товара без НДС * ставка НДС = сумма НДС Сумма НДС стоимость товара без НДС = всего. Данный подход полностью соответствует указанному законодателем.

НДС — для чайников. Что это такое простыми словами

Т.е. 150.1180 округляется как 150.11, а не 150.12.

Где можно настроить округление в бОльшую сторону?

   RomanYS

посмотреть отладчиком где округляет, дальше просто

   r_i_n_i_k

(1) ну может по памяти кто вспомнит, где это в настройках

   Джинн

(2) Да вроде нет таких настроек. По крайней мере о них я не помню.

   hhhh

(2) наверно вы общую сумму округляете. А нужно по каждой строке накладной считать.

   Масянька

(0) НДС общий (по документу) или по строке?

   r_i_n_i_k

(5) (4) в строках уже возникают ошибки, которые затем появляются в итоговой сумме

   RomanYS

(6) Если исходный документ валютный, то скорее наоборот: считается рублевый НДС по документу и распределяется по строкам

   Масянька

(6) Покажи цифры. А можно и скрин.

   hhhh

(6) итоговую вообще не смотри. ЕСли строк много, там вообще разница может быть вплоть до рубля и более. Это никого не волнует.

   Джордж1

(7)по валютным документам что нам выставляют — НДС на рубли разъезжается

   r_i_n_i_k

(9) но покупатели возвращают такие документы с просьбой переделать

   azernot

(6) Не верю. Везде и всегда НДС округляется по математическим правилам. Для того, чтобы реализовать округление в меньшую сторону надо нехило заморочиться.

Скорее всего, ваша величина 150.1180 является расчётной величиной НДС от суммы из нескольких слагаемых, а система считает НДС от каждого слагаемого, округляя полученный результат и только после этого складывая.

Выкладывайте скрин документа и отдельно печатной формы.

   azernot

(11) В сад таких покупателей. Если по каждой строке документа сумма НДС посчитана верно — никакие претензии не принимаются.

   PR

(11) Ну и переделай
Один документ — одна строка

   Масянька

(11) У вас, наверное, в СФ есть «в том числе» — где есть кол-во и ГТД, а вот сумма общая (по номенклатуре)?

   azernot

(14) Ничего переделывать не надо. Вот вернут НДС 20 и эти проблемы исчезнут! 😉

   PR

(16) Сделай документ на 100 строк по одной копейке :))

   RomanYS

(17) 1
даешь НДС 100% чтобы не было проблем с округлением

   azernot

(17) Зачем ты так….

И вообще, законодательно установить цену не меньше 5 копеек! 🙂

   RomanYS

(19) сделай 100 строк по 6 копеек 🙂

   hhhh

(16) в ндс 20 там те еще проблемы. У нас была помню фирма, которая кардинально подошла, сделала прайс, в котором все цены делятся на 6. Тогда всегда получается ндс целый. Если конечно штучный товар.

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят! Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Денежные СУММЫ в бухгалтерских ДОКУМЕНТАХ с КОПЕЙКАМИ или без

НДС платится с копейками или без?

В том случае, если указанная дата приходится на выходной день, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.

Подробные сроки уплаты НДС в 2017 году

Период Срок уплаты
4 квартал 2016 года 25 января
  27 февраля
  27 марта
1 квартал 2017 года 25 апреля
  25 мая
  26 июня
2 квартал 2017 года 25 июля
  25 августа
  25 сентября
3 квартал 2017 года 25 октября
  27 ноября
  26 декабря

Случаи, при которых уплачивать НДС равными долями запрещается?

Налоговый Кодекс РФ предусматривает уплату НДС единовременным платежом. Однако существуют ограничения, согласно которым компаниям не разрешается производить уплату налога частями. Такой порядок применяется по отношению к:

  • налоговым агентам, которые получили товары, услуги или работы от иностранной компании, не являющейся налоговым резидентом РФ. При этом обязательным условием является место совершения сделки (на территории РФ);
  • лицам, не являющимся налогоплательщиками;
  • юридическим лицам и ИП, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика;
  • организациям, в которых реализация товаров/услуг/работ не подлежат налогообложению.

НДС в 2017 году надо платить без копеек

Бухгалтеры часто путаются, нужно ли округлять НДС до целых рублей, как в декларации, когда платится налог, или платить ровно столько, сколько начислено в бухучете? Или другими словами, НДС в 2017 году платится с копейками или без?

И так, перечислять НДС надо в целых рублях, т.е. ту же сумму, что и по декларации. Это избавит от лишних расхождений и сверок. Иначе в лицевиках инспекции будут постоянные разницы на копейки — то переплаты, то недоимка. И в самый неподходящий момент, когда понадобится справка об отсутствии задолженности, инспекция не сможет ее выдать из-за копеечной недоимки.

НДС платится с копейками или без?

Чем опасны округления в расчетах и первичке?Компании часто округляют суммы, чтобы упростить себе расчеты и избавиться от копеек. Например, при расчете с контрагентами и сотрудниками, подсчете лимита остатка наличных в кассе или неустойки и др. Это опасно. Единых правил округления нет, они прописаны только для расчета налогов. Компания рискует занизить платежи, за это возможен штраф, а контрагенты могут лишиться расходов и вычетов.

На какие реквизиты платить НДС

Реквизиты для уплаты НДС в 2017 году зависят от региона, в котором компания платит налог. Например, московский компании платят НДС на единый казначейский счет № 40101810800000010041, открытый Управлением федерального казначейства по г. Москве в Отделении 1 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г.Москва (полное), Отделение 1 Москва (краткое) г.Москва 705, БИК 044583001.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия