Счет 50.02 — Операционная касса

Ежедневный отчет кассира

Подотчетные деньги – это деньги, которые выдаются подотчетным лицам (работникам) на командировки, представительские расходы и хозяйственные нужны.

Выдать деньги под отчет можно только на основании заявления от сотрудника. В нем он должен указать: сумму денег, цель их получения и срок, на который они берутся. Заявление пишется в произвольной форме и обязательно должно быть подписано руководителем (ИП).

Если сотрудник потратил свои личные деньги, то ему необходимо их компенсировать, в этом случае также пишется заявление, но с другой формулировкой (образцы заявлений).

Примечание: желательно, чтобы в заявлении была строчка: «У сотрудника отсутствует задолженность по ранее выданным авансам» (так как по закону нельзя выдавать деньги под отчет сотрудникам, которые не отчитались по предыдущим авансам).

В течение 3-х рабочих дней после окончании срока, на который были выданы денежные средства (или со дня выхода на работу), работник должен представить бухгалтеру (руководителю) авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих совершенные расходы (чеки ККМ, товарные чеки и т.д.).

Иначе денежные средства, выданные сотруднику, нельзя будет зачесть в расходы и соответственно уменьшить налог. Более того, если не будет подтверждающих документов, то с выданной суммы придётся удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы.

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Процесс «Ведение кассовой отчетности»

Цель

Основной целью процесса «Ведение кассовой отчетности» является ведение учета денежных средств, в торговой точке, в соответствии с действующим законодательством.

Основные задачи процесса

Основными задачами процесса являются:

  • Своевременное предоставление достоверной кассовой отчетности в Бухгалтерию;
  • Обеспечение выполнения требований по ведению кассовых операций и учета денежных средств в магазине.

Основные функции процесса

Основными функциями процесса являются:

  • Сбор выручки от кассиров;
  • Заполнение документов для бухгалтерской отчетности;
  • Инкассация денежных средств;
  • Передача инкассаторам выручки и документов;
  • Формирование реестра кассовых документов для передачи в Бухгалтерию.

Участники процесса

Владельцем и основным участником процесса «Ведение кассовой отчетности» является Управляющий магазином. Помимо него участником процесса является:

Основные документы по процессу

  • Z-отчет;
  • Книга кассира-операциониста;
  • Сведения о показаниях счетчиков ККМ;
  • Справка-отчет кассира-операциониста;
  • Кассовая книга;
  • Книга учета принятых и выданных денег.

Текстовое описание процесса ведение кассовой отчетности

Ежедневно, в конце рабочего дня, смена на кассах завершается процедурой «Закрытие дня», в результате которой распечатываются сменные отчеты по Кассирам – «Z-отчеты». После того как все отчеты распечатаны, собирается дневная выручка Кассиров вместе с документами к отчету.

Процедуру «Закрытие дня» может делать как Старший кассир, так и Управляющий магазином.

Затем Старший кассир проверяет соответствие выручки «Z-отчетам». Кассир считается отчитавшимся, если сданные наличные денежные средства, документы по безналичной оплате и данные «Z-отчета» сходятся полностью. Кассир подписывает соответствующий «Приходный ордер» и расписывается в «Книге кассира-операциониста».

После подведения итогов по результатам «Z-отчетов» и сданных наличных денег, Старший кассир формирует «Кассовый отчет», где фиксируются: остаток денежных средств на начало дня, все расходы и приходы наличных денежных средств, их остаток на конец дня и заполняет «Книгу регистрации фискальных счетчиков касс».

После формирования отчетов Старший кассир пересчитывает мелочь для размена и, в случае необходимости ее пополнения, делает заказ в банке.

После подготовки необходимой документации Старший кассир в назначенное время сдает деньги и документы инкассаторам банка. После сдачи денег формируется «Реестр кассовых документов» для передачи в Бухгалтерию.

Управляющий магазином персонально ответственен за правильное ведение учета денежных средств, своевременное оформление кассовой отчетности и правильную работу кассовых терминалов. Правила работы кассовых аппаратов и кассовая отчетность регламентируется и контролируется государством.

Процесс «Инвентаризация»

Цель

Основной целью процесса является приведение остатков в программе товародвижения в соответствие фактическим.

Основные задачи и функции процесса

Основными задачами процесса «Инвентаризация» являются:

  • Обеспечение достоверной информации в БД для реализации функции автоматического заказа;
  • Выявление причин потерь товара с целью минимизации и предотвращения этих потерь.

Основными функциями процесса являются:

  • Остановка продаж товара, подлежащего инвентаризации;
  • Пересчет фактических товарных остатков;
  • Формирование Описей и Актов инвентаризации;
  • Выяснение причин недостачи и проведение расследования.

Участники процесса

Владельцем процесса является Управляющий магазином.

Касса в 1С Бухгалтерия 8.3: расходные и приходные ордера ИЛИ Как вести кассу в 1С Бухгалтерия 8?

Кроме него участниками процесса являются:

  • Товаровед
  • Продавец;
  • Кладовщик;
  • Оператор
  • Члены ревизионной комиссии.

Основные документы по процессу

  • Положение об инвентаризации;
  • Распоряжение о проведении инвентаризации;
  • Опись инвентаризации;
  • Акт инвентаризации;
  • Служебная записка о результатах расследования.

Текстовое описание процесса инвентаризация

В случае невозможности определения причины пересортицы товара, исходя из анализа отчёта по отрицательным остаткам, или отсутствия товара, Управляющий магазином или Товаровед инициирует проведение инвентаризации и согласовывает с Ревизионной комиссией сроки её проведения.

Накануне дня инвентаризации Председатель комиссии оповещает членов комиссии о проведении инвентаризации и проводит инструктаж о порядке её проведения.

В начале инвентаризации Товаровед по распоряжению Руководителя ревизионной комиссии, убедившись, что все результаты продаж загружены в систему и все документы, имеющие отношение к товародвижению, оприходованы, формирует «Ведомость снятия остатков» для этой торговой точки.

После этого товары в магазине пересчитываются, количество проставляется в «Ведомости» и в случае несовпадения производится контрольный пересчет данного товара. После окончания подсчета «Ведомость» подписывается членами ревизионной комиссии и материально ответственными лицами магазина

На основании подписанных «Ведомостей» Оператор формирует «Акт инвентаризации». С проведением в системе «Акта инвентаризации» происходит корректировка остатков в БД. «Акт» в обязательном порядке распечатывается и подписывается членами Ревизионной комиссии.

Результатом инвентаризации являются документы:

«Приходная накладная» с торговой операцией «инвентаризация излишков» и «Расходная накладная» с операцией «инвентаризация недостачи», которые включаются в товародвижение.

Приходная и Расходная накладные создаются для специального Контрагента, например, с названием «Инвентаризация», для которого в классификаторе Поставщиков и Клиентов рекомендуется создать отдельную группу, например, с названием «Системный».

Физический пересчет товаров может проводиться следующими тремя способами:

  1. Без использования скантерминалов. Отдельно для каждой группы товаров распечатываются списки товарных карточек с указанием наименования товара и пустой колонкой количества. Распечатанные листы отдаются ревизорам, которые в колонке количество проставляют фактическое количество товара. В программе заводится документ «Ведомость снятия остатков», в которую заносятся данные, записанные на листах. В этом случае данные удобнее заносить через пиктограмму «Добавить из справочника», встав на необходимую группу товара и уже в самом справочнике проставить количество посчитанного товара. После внесения всех данных на документ проставляется цена последнего прихода и ведомость снятия остатков оприходуется. Затем при помощи пиктограммы «fx» и выбора функции «Инвентаризация» формируется сличительная ведомость, на основании которой принимается решение о поиске расхождений и корректировки ведомости. Когда ведомость откорректирована, повторно созданная сличительная ведомость распечатывается (при необходимости сохраняется в файл) и формируются приходный и расходный документ с соответствующими типами операций. После этого в сформированных документах надо проставить цены последнего прихода и оприходовать их. Если на момент проведения инвентаризации не было товаров с неустановленной себестоимостью, то разница между полученными приходным и расходным инвентаризационными документами равна итоговой сумме в сличительной ведомости.
  2. С использованием скантерминала в один просчет. Товар сканируется и вводится его количество. После просчета определенного объема товара (например, один стеллаж) информация со скантерминала сливается в S-Market, в модуль Скантерминалов. После окончания пересчета товаров, в программе создается «Ведомость снятия остатков», и при помощи пиктограммы «Импорт из скантерминала» в документ «сливаются» данные из модуля скантерминалов. Далее действия аналогичны первому пункту.
  3. С использованием скантерминала в три просчета. Товар на зале делится на «секции». За каждой секцией закрепляются два человека, у каждого из которых есть скантерминал. Оба ревизора считают эту секцию каждый сам по себе. Данные с их скантерминалов «сливаются» в модуль скантерминала в первые два просчета и распечатывается ведомость рассогласования, в которой отображаются только те позиции, количество в подсчете которых не сошлось. Эти товары заново считаются на очищенный скантерминал и сливаются в третий просчет, на чем просчет секции закончен. Если первые два просчета не имеют разногласий, то на печать выйдет просто сличительная ведомость с количеством посчитанного товара в данной секции. После окончания пересчета товаров, в программе создается ведомость снятия остатков, и при помощи пиктограммы «Импорт из скантерминала» в документ «сливаются» данные из модуля скантерминалов. Если в какой-нибудь секции были расхождения по первым двум просчетам, но не был введен третий просчет, программа предупредит об этом. Далее действия аналогичны первому пункту.

Самым точным из этих трех вариантов проведения инвентаризации является третий метод — тремя просчетами, хотя он требует либо дополнительного количества скантерминалов, либо увеличения числа ревизоров.

По результатам инвентаризации проводится служебное расследование по выяснению причин недостачи и привлечению к ответственности виновных лиц.

  • Счет 50.02 - Операционная касса

    Ежедневный отчет кассира

    3 000  рубВ корзину

  • Данный отчет — наша разработка, которую можно подключить к вашей программе. Свяжитесь с нами, чтобы получить её.
  • Отчет служит заменой кассового журнала, который вы возможно еще ведете вручную.

Проводки по счету «50.02»

Каждую бригаду возглавляет контроллер. Работники кассы пересчета несут полную материальную ответственность за порученные им ценности.

Счет 50.02 - Операционная касса

В зависимости от видов услуг банки могут создавать кассы по приему коммунальных платежей, вкладные кассы, кассы по реализации памятных и юбилейных монет и т.п.

Избыток денег из операционной кассы банков передается в оборотную кассу соответствующего территориального управления Национального банка Украины. В случае потребности банка в наличности (подкрепления), она поступает в операционную кассу банка из оборотной кассы территориального управления Национального банка.

В установленные сроки, а также при смене материально-ответственных лиц проводится ревизия денежной наличности операционной кассы.

(См. Касса, Кассовая работа).

Операционная касса (Operational Cash Vault)

  1. общее количество всех наличных денег, находящихся в банке;
  2. подразделение банка, которое выполняет операции по кассовому обслуживанию клиентов.

Счет 50.02 - Операционная касса

Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный кассир.

В состав операционной кассы входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета наличности.

Приходные кассы осуществляют прием и перечисление наличных в течение операционного дня. Прием денег производится от предприятий, организаций, учреждений, населения, а также выручки торговых предприятий для зачисления средств на банковские счета.

Расходные кассы выдают наличные из кассы банка предприятиям, организациям, учреждениям, индивидуальным заемщикам, которые получают ссуды в банке, вкладчикам, а также физическим лицам, которые получают наличные с собственных текущих счетов.

Вечерняя касса принимает от предприятий, организаций наличные после окончания операционного дня, а также инкассаторские сумки с денежной наличностью от инкассаторов банка.

Кассы пересчета наличности осуществляют пересчет, сортировку и упаковку наличности, поступающей от предприятий, организаций и банков. Пересчет наличных денег производится кассирами счетных бригад кассы пересчета. Каждую бригаду возглавляет контроллер. Работники кассы пересчета несут полную материальную ответственность за порученные им ценности.

ТЕМА 1.2 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ В РАЙОННЫХ УЗЛАХ ПОЧТОВОЙ СВЯЗИ

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОВТОРЕНИЯ

Счет 50.02 - Операционная касса

1. Перечислите нормативные документы, которые регулируют учет кассовых операций в РБ.

2. Поясните сущность и значение кассовых операций.

3. Раскройте порядок документального оформления кассовых операций.

4. Поясните назначение приходного кассового ордере формы № КО –

5. Поясните назначение расходного кассового ордере формы № КО – 2

6. Поясните назначение кассовой книги формы № КО — 4.

7. Дайте определение: Лимит остатка кассы – это …

Какие обязанности выполняет кассир?

9. Охарактеризуйте операции, осуществляемые на счете 50 «Касса».

Для обеспечения быстрого и четкого обслуживания клиентуры на эксплуатационных предприятиях связи организуются операционные и Главная кассы.

— прием подкреплений из кассы обслуживающего банка;

— сдача выручки в кассу обслуживающего банка;

— отправка подкреплений наличными деньгами в отделения связи;

— приём сверхлимитных остатков касс отделений связи;

— ведение кассовой книги;

— хранение наличных денег и других ценностей.

— производит расчеты с клиентами за услуги;

— осуществляет расчеты с Главной кассой по высылке сверхлимитных остатков и поступлению из неё подкреплений денежной наличности;

Счет 50.02 - Операционная касса

— производит расчеты с работниками отделений связи по выплате заработной платы, аванса, пособий и других видов выплат.

Предприятия связи имеют право хранить вГлавных кассах наличные деньги на конец рабочего дня в пределах лимита остатка кассы, установленного согласно Правиламорганизации наличного денежного обращения в Республике Беларусь.

Для установления лимита остатка Главной кассы, порядка и сроков сдачи выручки, размера расходования наличных денег, предприятия связи представляют в обслуживающий банк заявку, на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу.

Лимит остатка Главной кассы может быть пересмотрен втечение года на основании представленной заявки, но при этом предприятие должно предоставить обоснованные причины для изменения размера лимита.

Для хранения денежных сумм в Главных кассах предприятий оборудуются кладовые с противопожарными средствами. Помещение Главной кассы должно быть изолированным, а двери в кассу во время совершения операций заперты с внутренней стороны. Доступ посторонним в помещение Главной кассы строго запрещен. Категорически запрещается оставлять ключи в скважинах сейфов и других хранилищах во время производства операций.

Главные кассы должны быть оборудованы специальной сигнализацией с выводом на пункт централизованного наблюдения органов милиции. По окончании рабочего дня, производится проверка остатков денежной наличности и материальных ценностей. Далее все хранилища закрываются на ключ и опечатываются сургучной печатью.

Сейфы, железные шкафы, находящиеся в кладовых Главной кассы, опечатываются контрольной печатью, а кладовые двумя печатями страховой и контрольной.

Страховая печать и ключ от внутреннего замка кладовой хранятся у ответственного дежурного, а контрольная печать, ключи от сейфов и ключи от наружного замка кладовой – у работника, закрывающего помещение Главной кассы.

Помещения Главной кассы, кладовые, сейфы открываются теми же лицами, которые их закрывали и опечатывали.

Перед открытием помещения Главной кассы, кладовых, сейфов начальник Главной кассы обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей. После открытия и осмотра кладовой и других хранилищ, при отсутствии повреждений, снятые печати уничтожаются. Запасные экземпляры ключей от Главной кассы, кладовых, сейфов, денежных хранилищ хранятся в специальном опечатанном пакете у начальника предприятия почтовой связи.

Многие кредитные организации предлагают услуги по открытию операционных касс вне кассового узла, в том числе и на территории предприятий, занимающихся розничной и мелкооптовой торговлей или оказанием услуг населению. Для розничных магазинов, в особенности крупных или торгующих автомобилями, бытовой техникой, ювелирными изделиями и т.п., наличие операционной кассы дает ряд значительных выгод, хотя и сопряжено с определенными затратами.

Субсчет 50.02 открывается организациями, имеющими дополнительно одну или несколько касс для ведения расчётов наличными денежными средствами непосредственно с клиентами (покупателями) — сети магазинов или предприятий сферы услуг, билетные и багажные кассы и другие обособленные подразделения.

Если операционных касс у организации несколько, то для каждой из них заводятся отдельные субсчета. Также могут открываться субсчета по месторасположению операционных касс, по кассирам, и т.д.

По дебету

Дебет Кредит Содержание Документ
50.02 000 Ввод начальных остатков: операционная касса Ввод остатков
50.02 51 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу с расчетного счета в руб. Поступление наличных
50.02 57.01 Поступление наличных денежных средств, числившихся в пути, в операционную кассу в руб. Поступление наличных
50.02 60.02 Возврат наличных денежных средств в операционную кассу от поставщика в счет возврата ранее полученных ими авансов (предоплат) по договору в руб. Поступление наличных
50.02 60.32 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от поставщика в счет возврата ранее полученных ими авансов (предоплат) по договору в у.е. Поступление наличных
50.02 62.01 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от покупателя в счет погашения задолженности по договору в руб. Поступление наличных
50.02 62.02 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от покупателя в виде аванса (предоплаты) по договору в руб. Поступление наличных
50.02 62.31 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от покупателя в счет погашения задолженности по договору в у.е. Поступление наличных
50.02 62.32 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от покупателя в виде аванса (предоплаты) по договору в у.е. Поступление наличных
50.02 66.03 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу по краткосрочному договору займа в руб. Поступление наличных
50.02 67.03 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу по долгосрочному договору займа в руб. Поступление наличных
50.02 71.01 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от подотчетного лица в руб. (возврат неизрасходованных сумм, ранее выданных под отчет) Поступление наличных
50.02 73.02 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от работника организации в счет погашения задолженности по возмещению материального ущерба в руб. Поступление наличных
50.02 76.02 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу в счет погашения претензии в руб. Поступление наличных
50.02 76.03 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу по причитающимся доходам от участия в капиталах других организаций, процентам по векселям, дивидендам по ценным бумагам в руб. Поступление наличных
50.02 76.05 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от прочих поставщиков и подрядчиков в счет возврата ранее полученных ими авансов (предоплат) по договору в руб. Поступление наличных
50.02 76.06 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от прочих покупателей и заказчиков в счет погашения задолженности по договору в руб. Поступление наличных
50.02 76.09 Поступление наличных денежных средств в операционную кассу от прочих дебиторов и кредиторов в счет погашения задолженности по договору в руб. Поступление наличных
50.02 90.01.1 Поступление розничной выручки в операционную кассу неавтоматизированной торговой точки (розница). Признание доходов от реализации по обычным видам деятельности, не облагаемым ЕНВД Поступление наличных
50.02 90.01.2 Поступление розничной выручки в операционную кассу неавтоматизированной торговой точки на склад вида «НТТ» (розница). Признание доходов от реализации по обычным видам деятельности, облагаемым ЕНВД Поступление наличных

По кредиту

Дебет Кредит Содержание Документ
57.01 50.02 Инкассация наличных денежных средств из операционной кассы в руб. Выдача наличных
60.01 50.02 Расход наличных денежных средств из операционной кассы в счет погашения задолженности перед поставщиком по договору в руб. Выдача наличных
60.02 50.02 Расход наличных денежных средств из операционной кассы в счет выдачи авансов (предоплат) поставщику по договору в руб. Выдача наличных
60.32 50.02 Расход наличных денежных средств из операционной кассы в счет выдачи авансов (предоплат) поставщику по договору в у.е. Выдача наличных
71.01 50.02 Выдача наличных денежных средств из операционной кассы подотчетному лицу в руб. Выдача наличных
76.05 50.02 Расход наличных денежных средств из операционной кассы в счет погашения задолженности перед прочими поставщиками и подрядчиками по договору в руб. Выдача наличных
76.35 50.02 Расход наличных денежных средств из операционной кассы в счет погашения задолженности перед прочими поставщиками и подрядчиками по договору в у.е. Выдача наличных
94 50.02 Недостача наличных денежных средств в операционной кассы Выдача наличных

Перечень сокращений

АНХ Академия народного хозяйства

АСПК автоматизированная система

Счет 50.02 - Операционная касса

Б базовый

ВСП внутренние структурные подразделения

ВУЗ высшее учебное заведение

ГОСА годовое Общее собрание акционеров

ГЭС гидроэлектростанция

Лимиты остатка кассы

ДМС добровольное медицинское страхование

ДО дополнительный офис

ЕРКЦ единый распределенный контактный центр

ЗАО закрытое акционерное общество

ЕСО единая система работы с обращениями

ИТ информационные технологии

КМО комплексный медицинский осмотр

КПП корпоративная пенсионная программа

КМ клиентский менеджер

КСБ корпоративный сегмент бизнеса

ЛСОВ люди с ограниченными возможностями

ММБ малый и микро бизнес

МО мини-офис

МОУ муниципальное образовательное учреждение

НС Наблюдательный совет

НПФ негосударственный пенсионный фонд

КСО корпоративная социальная ответственность

Счет 50.02 - Операционная касса

ОАО открытое акционерное общество

ОК обращение клиента

ОКВКУ операционная касса вне кассового узла

ОО операционный офис

ОПЕРУ операционное управление

ОС офис самообслуживания

ОСБ отделение Сбербанка

ПИФ паевой инвестиционный фонд

ПОД/ФТ противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

ППКО передвижной пункт кассовых операций

Р расширенный

РСБУ Российский стандарт бухгалтерского учета

РФ Российская Федерация

СОШ средняя образовательная школа

СУО система управления очередью

СМИ средство массовой информации

СМС сотрудники массовых специальностей

СНГ Содружество Независимых Государств

СУЭД система управления эффективностью деятельности

СЭОДО система электронного офисного документооборота

ТБ территориальный банк

ЦА Центральный аппарат

УРМ универсальное рабочее место

УРКЦ управление регионального контактного центра

Ф флагманский

ФЗ Федеральный закон

ФЛ физическое лицо

ФНС Федеральная налоговая служба

ФП функциональное подразделение

ЦБ Центральный банк

ЦИК центр ипотечного кредитования

ЦРБ центр развития бизнеса

ЦАС централизованная автоматизированная система

ЦОД центр обработки данных

24/7 круглосуточно и всю неделю

ЮЛ юридическое лицо

ЮНЕП Программа Организации Объединенных Наций по окружающей среде

AI Accident Insurance

В2В Business to Business

операционная касса

В2С Business to Customers

СЕО Chief Executive Officer

CIO Chief Information Officer

EMEA Europe, Middle East and Africa

FT Financial Times

GRI Global Reporting Initiative

HR Human Resources

проводки по розничной выручке

IR Investor Relationship

PR Public Relations

PwC PricewaterhouseCoopers

LBS London Business School

LMS Learning Management System

POS Point of Sale

SaaS Software as a Service

SLA Service Level Agreement

SPO Secondary Public Offering

VIP Very Important Person

Наверх страницы

Статьи по теме

  • Не все движения ДС являются затратами
    • Например «Перемещение ДС», «Внесение размена», «Сдача выручки в офис» отражаются в отчете по движениями, но не являются затратами.
  • Не все статьи затрат являются движениями ДС.
    • Например, если мы учитываем затраты на з/п методом начисления, то факт затрат фиксируются в момент начисления (которое производится в конце месяца), а не выплаты денег (которая производится в начале следующего). Т.е. при проведении начисления — затраты есть, движений ДС — нет.
    • Оплата поставщику за товары не считается затратами, т.к. эта сумма, будет учтена при расчете маржи от продажи.
    • Списание брака или недостачи по ревизии это затраты, но движений денежных средств не происходит.

Кассовые документы

Основными задачами процесса являются:

  • Своевременное предоставление достоверной кассовой отчетности в Бухгалтерию;
  • Обеспечение выполнения требований по ведению кассовых операций и учета денежных средств в магазине.

Основными функциями процесса являются:

  • Сбор выручки от кассиров;
  • Заполнение документов для бухгалтерской отчетности;
  • Инкассация денежных средств;
  • Передача инкассаторам выручки и документов;
  • Формирование реестра кассовых документов для передачи в Бухгалтерию.

Участники процесса

Владельцем и основным участником процесса «Ведение кассовой отчетности» является Управляющий магазином. Помимо него участником процесса является:

  • Z-отчет;
  • Книга кассира-операциониста;
  • Сведения о показаниях счетчиков ККМ;
  • Справка-отчет кассира-операциониста;
  • Кассовая книга;
  • Книга учета принятых и выданных денег.

Ежедневно, в конце рабочего дня, смена на кассах завершается процедурой «Закрытие дня», в результате которой распечатываются сменные отчеты по Кассирам – «Z-отчеты». После того как все отчеты распечатаны, собирается дневная выручка Кассиров вместе с документами к отчету.

Процедуру «Закрытие дня» может делать как Старший кассир, так и Управляющий магазином.

Затем Старший кассир проверяет соответствие выручки «Z-отчетам». Кассир считается отчитавшимся, если сданные наличные денежные средства, документы по безналичной оплате и данные «Z-отчета» сходятся полностью. Кассир подписывает соответствующий «Приходный ордер» и расписывается в «Книге кассира-операциониста».

После подведения итогов по результатам «Z-отчетов» и сданных наличных денег, Старший кассир формирует «Кассовый отчет», где фиксируются: остаток денежных средств на начало дня, все расходы и приходы наличных денежных средств, их остаток на конец дня и заполняет «Книгу регистрации фискальных счетчиков касс».

После формирования отчетов Старший кассир пересчитывает мелочь для размена и, в случае необходимости ее пополнения, делает заказ в банке.

После подготовки необходимой документации Старший кассир в назначенное время сдает деньги и документы инкассаторам банка. После сдачи денег формируется «Реестр кассовых документов» для передачи в Бухгалтерию.

Управляющий магазином персонально ответственен за правильное ведение учета денежных средств, своевременное оформление кассовой отчетности и правильную работу кассовых терминалов. Правила работы кассовых аппаратов и кассовая отчетность регламентируется и контролируется государством.

Для всех организаций Российской Федерации установлены единые требования к порядку учета и хранения наличных денежных средств. Все операции по приему и расходованию наличных денежных средств, а также хранение денег и денежных документов должны осуществляться в кассе организации.

Касса – это подразделение организации, выполняющее кассовые операции с наличными деньгами и денежными ценностями. Для обеспечения надежной сохранности наличных денежных средств и ценностей помещение кассы должно отвечать требованиям по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений.

Порядок ведения кассовых операций регламентируется инструкцией ЦБ России от 04.10.93 г. «О порядке ведения кассовый операций в РФ».

как работают онлайн кассы

Организации могут хранить в своих кассах наличные денежные средства в пределах лимитов остатка кассы, установленных банками по согласованию с руководителями организаций.

Прием наличных денег при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

В случаях оплаты труда, выдачи депонированных сумм, выплаты пособий по социальному страхованию и т.п. кассовые операции могут оформляться платежными ведомостями без составления кассового ордера для каждого получателя. В таком случае, на основании платежной ведомости, формируется один расходный кассовый ордер на общую сумму выданных по ведомости денежных средств.

Для организации бухгалтерского учета кассовых операций предназначен счет 50 «Касса». Согласно утвержденному плану счетов бухгалтерского учета к счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета:

  • 50.1 «Касса организации». На субсчете учитывается поступление и расход наличных денежных средств в валюте РФ;
  • 50.2 «Операционная касса».

    Ведение операционной кассы

    На субсчете учитывается поступление и расход наличных денежных средств в билетных кассах, кассах отделений связи и т.п.;

  • 50.3 «Денежные документы». На субсчете учитываются операции по движению почтовых марок, марок государственной пошлины, оплаченных авиабилетов и других денежных документов. Денежные документы учитываются в сумме фактических затрат на их приобретение.
  • 50.4 «Касса в иностранной валюте». На субсчете учитываются операции с наличной валютой. Валюта может приобретаться на внутреннем валютном рынке РФ (в банках) для оплаты командировочных расходов работников организации.

По дебету счета 50 «Касса» отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 «Касса» отражается выдача денежных средств и денежных документов из кассы организации.

Обязанность контроля за соблюдением кассовой дисциплины в коммерческих организациях, согласно ч. IV Порядка ведения кассовых операций в РФ, возложена на банки.

Техническая укрепленность помещений касс, обеспечение условий сохранности денег и ценностей на предприятиях проверяются органами внутренних дел.

Ответственность за соблюдение установленного порядка ведения кассовых операций и создание условий сохранности денег в помещении кассы несут руководитель, главный бухгалтер и кассиры организации.

журнал кассира операциониста

Контроль соответствия остатка наличных денежных средств в кассе с учетными данными осуществляется проведением инвентаризации денежной наличности кассы. Ревизия кассы может проводиться периодически в соответствии с регламентом инвентаризаций, установленным в организации или в неплановом порядке при смене кассира.

Излишки, выявленные в результате инвентаризации денежных средств, оформляются приходным кассовым ордером.

· юридических лиц, ведущих бухгалтерский учет;

· организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

· физических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, то есть на индивидуальных предпринимателей.

— юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны вести кассовую книгу, записи в которой должны быть сделаны на основании приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров (полное оприходование в кассу наличных денег);

— не допускается накопления в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег, за исключением дней выдачи зарплаты;

-хранение свободных денежных средств должно осуществляться на банковских счетах в банках, за исключением дней выдачи зарплаты.

Кассовые операции ведутся у юридического лица, индивидуального предпринимателя кассовым или иным работником, определенным указанными лицами из числа своих работников, с установлением ему соответствующих должностных прав и обязанностей, с которыми кассовый работник должен ознакомиться под роспись. Допускается ведение кассовых операций руководителем.

Формы документов для ведения кассовых операций соответствуют Общероссийскому классификатору управленческой документации ОК 011-93, утвержденному Постановлением Госстандарта РФ от 30.12.1993 №299.

Кассовые операции могут вестись с применением программно-технических комплексов, в том числе оснащенных функцией приема наличных денег, принадлежащих или не принадлежащих на праве собственности юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю.

— в банк;

-в организацию, входящую в систему ЦБ РФ, уставом которой ей предоставлено право осуществления перевозки, инкассации наличных денег, а также кассовых операций в части приема и обработки наличных денег;

-в организацию федеральной почтовой связи.

При этом уполномоченный представитель обособленного подразделения может вносить наличные деньги для зачисления, перечисления или перевода на банковский счет юридического лица в вышеуказанные организации в порядке, установленном юридическим лицом, и юридическому лицу.

Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели должны внутренними документами определить порядок обеспечения сохранности ведения кассовых операций, в том числе порядок их хранения и транспортировки, а также порядок и сроки проведения ревизии кассы.

Сверхлимитные суммы должны храниться на банковских счетах в банках. Накопление наличных денег в кассе сверх установленного лимита допускается в дни выплат заработной платы и стипендий, а также выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера.

заполнение журнала кассира операциониста

2. Понятие о материальной ответственности кассира, права и обязанности работодателя и кассира. Документальное оформление материальной ответственности.

В соответствии со статьей 242 Трудового кодекса РФ материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника лишь в случаях, предусмотренных законодательством. Среди таких случаев можно, в частности, указать недостачу ценностей, вверенных работнику на основании специального письменного договора.

Теперь рассмотрим подробно кассовые документы. Начнем с приходных кассовых ордеров. Они оформляются через кнопку «Поступление». С помощью ПКО можно сделать большое количество операций. Это определяется пунктом «Виды операций»:

  • Оплата от покупателя;
  • Розничная выручка;
  • Возврат от подотчетного лица;
  • Возврат от поставщика;
  • Получение наличных в банке;
  • Получение займа от контрагента;
  • Получение кредита в банке;
  • Возвращение займа контрагентом;
  • Возврат займа работником;
  • Прочий приход.

Теперь посмотрим заполнение приходного ордера по каждому виду подробно.

Вид операции «Оплата от покупателя»

Оплата от покупателя

Заполняются поля:

  • «Контрагент» — выбираем название организации, от которой поступила оплата наличными;
  • «Сумма» — указываем размер поступившей оплаты;
  • В табличной части необходимо заполнить;
  • «Договор»;
  • «Способ погашения».
  • Недостача возникает, если сумма наличных в кассе меньше остатка по отчету. Часто, например, бывают отклонения на незначительные суммы от неправильно выданной сдачи.
  • Необходимо сделать документ РКО (если вышла недостача) или ПКО (если излишек)
    • Если эта сумма возмещается продавцом
      • выбрать тип операции «Оплата поставщику»
      • в качестве контрагента выбрать продавца
      • статья ДДС — недостача по касса
      • сумму недостач за месяц можно увидеть в отчете «Движения ДС»
    • Если задолженность не вешается на продавца, а отражается как прочие затраты
      • выбрать тип операции «Прочие расходы»
      • выбрать статью ДДС — «недостача по кассе»
      • выбрать статью затрат — «недостача по кассе»
      • сумму недостач за месяц можно увидеть в отчете «Затраты»

Выемка ДС (инкассация)

  • В конце дня сумма изымается из кассы и передается в центральный офис или банк.
  • В зависимости от того, что происходит с деньгами дальше, необходимо делать следующее:
  • Если деньги передаются в кассу, по которой тоже ведется учет
    • Сделать документ «Внутреннее перемещение ДС»
    • Отправитель — «Магазин», получатель — «центральная касса»
    • Деньги спишутся с кассы магазина, оприходуются в кассу получатель
  • Если деньги дальше не учитываются (например ведется остатки в кассе магазина, но не ведутся остатки денег предпринимателя)
    • Необходимо сделать РКО с типом «Прочий расход денежных средств»
    • Выбрать статью движения «Сдано в офис» (создать её самостоятельно)
  • Если деньги сдаются в банк
    • Сделать РКО
    • Тип операции — «Взнос наличными в банк»
    • Выбрать расчетный счет, на который будут зачислены деньги
    • Выбрать соответствующую статью ДДС

 Вначале начнем с настройки выемки. Заходим в НСИ — Магазины

В магазине выбираем

Создаем новый элемент и заполняем.

Теперь в режиме РМК мы можем провести выемку нажав кнопку

Вводим сумму для выемки денежных средств.

как заполнить журнал кассира операциониста

После выемки нам надо принять денежные средства в кассу ККМ! Переходим в раздел Финансы — Приходные кассовые ордера.

В Журнале ПКО выбираем закладку

Как видно у нас очень много выемок которые не попали в кассу, пока мы сосредоточим наше внимание на документе с суммой 150 руб, для которого мы провели ручную выемку денежных средств из кассы ККМ 1С:Розница. Выбираем документ в списке и нажимаем кнопку Принять оплату.

Создается документ Приходный кассовый ордер с видом операции Поступление ДС из кассы ККМ.

Приходный кассовый ордер на поступление сформировался и можно проверить его наличие в журнале

Если вы ознакомились с первой частью статьи про ручную выемку, то легко найдете настройку выемки ДС из кассы 1С:Розница.

справка отчет кассира операциониста

Отличием будет, что тип выемки Неполная выемка.

Неполная выемка проводится при закрытии кассовой смены! Мы сделаем это из под режима РМК. Начинаем процедуру закрытия смены.

Теперь вводим сумму выемки из кассы ККМ.

При закрытии производится выемка на введенную сумму денег.

Неполную или частичную выемку денежных средств так же как и ручную выемку надо принимать в основную кассу предприятия.

Полная выемка настраивается так же как и другие виды выемок из кассы.

Проводим продажи к примеру сумма прихода 174 рубля.

Мы производим стандартную процедуру закрытия кассовой смены в режиме РМК.

Выемка произвелась на всю сумму продажи, то есть на все 174 рубля и в операционной кассе не осталось наличности.

пко на розничную выручку

Как и в других случаях мы должны принять Денежные средства в основную кассу из операционной документом Поступление денежных средств с видом операции  Поступление ДС из Кассы ККМ.

На первом этапе многие сталкиваются с проблемой, что выемка не производится, пишет, что нехватает денежных средств. Это можно проверить отчетом который располагается

В колонке Выдано — отображено количество выемки денежных средств

В колонке Получено —  сумма поступившая в кассу документом ПКО

В колонке Не поступило — сумма документов Денежные средства к поступлению(по факту, что взяли из кассы ККМ, но еще не сдали в основную кассу предприятия). 

Если у вас возникают какие то проблемы с настройкой, можете обратиться за помощью в комментариях.

Зачем оперкасса в магазине?

Операционная касса на предприятии розничной торговли позволяет клиентам оплачивать товар в иностранной валюте, не беспокоясь о предварительном обмене ее на рубли, поскольку сумма в валюте конвертируется по курсу банка и ее рублевый эквивалент зачисляется на счет магазина. Или же покупатель может оплатить товар безналичным способом — перевести денежные средства со своего счета в банке на счет продавца.

Для самого предприятия выгодно ускорение оборачиваемости средств, поскольку деньги зачисляются на счет предприятия в тот же день, а не на следующий, как это обычно происходит при инкассации выручки. Естественно, магазину сложно полностью отказаться от собственной кассы, но наличие операционной кассы позволяет повысить безопасность работы с денежными средствами, избежать или значительно сэкономить на расходах по инкассации, приобретению и обслуживанию кассовых аппаратов и прочих технических средств, оплате труда кассиров и т.д.

Обычно график работы операционной кассы совпадает с графиком работы магазина.

  • Обмен и размен валют;
  • Расчет за товары и услуги любой валютой;
  • Выдача денег с банковских вкладов и приём вкладов;
  • Переводы денег работниками оперкасс;
  • Расчет за коммунальные и другие услуги;
  • Операции с ценными бумагами;
  • Выплата средств по карточкам или по дорожным чекам.
   операционная касса

Банки при организации касс на территории предприятий обязаны устанавливать все средства их защиты, включающие в себя системы видеоконтроля, взломостойкие двери, бронированные панели, пуленепробиваемые окна и передаточные узлы.

От уровня технической укрепленности таких объектов зависит безопасность обслуживающего персонала и сохранность материальных ценностей. Поэтому они всегда оснащаются самым надежным современным защитным оборудованием, к которому относятся бронированные сейфы, ударопрочные кассовые лотки и так далее. Контроль за соблюдением правил безопасности в операционных кассах осуществляется Центробанком России.

Правила организации кассы на предприятии.

— в банк;

Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества, утвержден постановлением Минтруда России от 31 декабря 2002 г. № 85. В частности, к таким должностям относятся должности кассиров, контролеров, кассиров-контролеров (в том числе старших), а также других работников, выполняющих обязанности кассиров (контролеров).

Таким образом, кассир на основании указанного выше договора будет нести полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный фирме как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

Взыскание недостачи.До принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками следует провести проверку для установления размера нанесенного ущерба и причин его возникновения. Для этого, как правило, создают комиссию с участием соответствующих специалистов.

кассовая книга

Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от представления указанного объяснения составляется соответствующий акт (ст. 247 Трудового кодекса РФ).

Взыскание с виновного работника суммы причиненного ущерба, не превышающей среднемесячного заработка, производится по распоряжению руководства. Причем распоряжение должно быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления размера причиненного работником ущерба.

Если месячный срок истек или работник не согласен добровольно возместить причиненный ущерб, а сумма, подлежащая взысканию с работни-ка, превышает его среднемесячный заработок, то взыскание возможно только в судебном порядке.

При несоблюдении должностными лицами установленного порядка взыскания ущерба работник вправе обжаловать их действия в суде.

Человек, виновный в причинении ущерба работодателю, может добровольно возместить его полностью или частично. По соглашению сторон трудового договора допускается возмещение ущерба с рассрочкой платежа. В этом случае работник представляет письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием конкретных сроков платежей.

При увольнении работника, который дал письменное обязательство о добровольном возмещении ущерба, но в дальнейшем отказался возместить указанный ущерб, непогашенная задолженность может быть взыскана только в судебном порядке (ст. 248 Трудового кодекса РФ).

Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба (ст. 392 Трудового кодекса РФ).

Административная и уголовная ответственность кассира

Счет 50.02 - Операционная касса

Помимо материальной ответственности, кассир может быть привлечен к административной и даже к уголовной ответственности. При этом возмещение ущерба производится независимо от привлечения работника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности за действия или бездействие, которыми причинен ущерб работодателю (ст. 248 Трудового кодекса РФ).

— в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;

— в неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности;

— в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств;

— в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов. Совершение данного правонарушения влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 руб. (ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

В случае присвоения или растраты кассиром вверенных ему материальных ценностей (то есть хищения указанных ценностей) он подлежит уголовной ответственности (ст. 160 Уголовного кодекса РФ).

Пример отчета по кассе

— совершение по месту работы хищения (в том числе мелкого) чужого имущества, растраты, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением судьи, органа, должностного лица, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях;

— совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя. Причем увольнение работника по данному основанию в случаях, когда виновные действия, дающие основания для утраты доверия, совершены работником вне места работы или по месту работы, но не в связи с исполнением им трудовых обязанностей, не допускается позднее одного года со дня обнаружения проступка работодателем.

— Форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности приведена в Постановлении Минтруда РФ N 85. Она является типовой, поэтому в нее можно вносить дополнения и изменения в зависимости от специфики деятельности учреждения.

Из содержания Типовой формы договора о полной индивидуальной материальной ответственности (приложение 2 к Постановлению Минтруда РФ N 85) вытекает, что этот договор заключается с работником, замещающим конкретную должность или выполняющим конкретную работу из числа поименованных в Перечне должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества.

В договоре должны быть перечислены непосредственные обязанности работника, возлагаемые на него в связи с принятием полной материальной ответственности за недостачу вверенного ему работодателем имущества, а также за ущерб. В нем также следует указать обязанности работодателя по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, включая его обязанности по созданию работнику условий, необходимых для нормальной работы и обеспечения полной сохранности соответствующего имущества.

Ведомость по денежным средствам

Срок действия заключенного договора распространяется на все время работы с вверенным работнику имуществом работодателя. В случае перевода работника с одной должности, подпадающей под названный выше перечень, на другую должность, также предусмотренную этим перечнем, договор о полной индивидуальной материальной ответственности с работником должен быть перезаключен, поскольку при переводе изменяется трудовая функция работника, а следовательно, круг его обязанностей по обеспечению сохранности вверенного ему имущества, а также объем такого имущества. Образец договора приложен в приложении № 2.

1. Назовите нормативно — законодательный документ, регламентирующийпорядок ведения кассовых операций в организации.

2. Перечислите правила организации кассовых операций на предприятии.

3. Что такое материальная ответственность?

4. Какой договор заключается с кассиром и какие разделы он предусматривает?

5. В каких случаях на кассира накладывается административная и уголовная ответственность?

Решение об открытии или закрытии операционной кассы принимает орган управления кредитной организации или ее филиала в соответствии с уставом или положением о филиале. Наименование оперкассы должно содержать указание на вид структурного подразделения (то есть операционная касса) и принадлежность к конкретной кредитной организации или ее филиалу.

Нормативные акты Банка России предписывают при организации кассы учитывать Рекомендации по комплексному оборудованию банков, пунктов обмена валюты, оружейных и ювелирных магазинов, коммерческих и других фирм и организаций техническими средствами охраны, видеоконтроля и инженерной защиты. Типовые варианты. Р 78.36.003-99 (утв.

Только после получения положительного заключения территориального учреждения Банка России о соответствии помещений требованиям, установленным нормативными актами Центробанка, оперкасса вправе начать проведение операций.

Сведения об операционной кассе вне кассового узла вносятся территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, а также территориальным учреждением по местонахождению оперкассы (если они различаются), в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Кроме того, операционную кассу ставят на учет в налоговой инспекции.

надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования), на основании которого кредитная организация пользуется зданием (помещением) — в случае размещения подразделения кредитной организации (филиала) в завершенном строительством  здании (помещении), принадлежащем кредитной организации на праве собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования);

надлежащим образом заверенные копии разрешения на ввод здания (помещения) в эксплуатацию и документов, подтверждающих возможность нахождения внутреннего структурного подразделения в указанном здании (помещении) — в случае размещения внутреннего структурного подразделения в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Примечание: срок размещения операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала) в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним, не может превышать одного годас даты внесения сведений об открытии (изменении местонахождения) внутреннего структурного подразделения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

кредитная организация (филиал) обязана представить в территориальное учреждение Банка России по местонахождению операционной кассы вне кассового узла  не позднее одного года с даты внесения указанных сведений о ней в Книгу государственной регистрации кредитных организаций надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования), на основании которого кредитная организация пользуется зданием (помещением);

территориальное учреждение Банка России по местонахождению операционной кассы вне кассового узла осуществляет контроль за представлением кредитной организацией (филиалом) документов, подтверждающих право собственности  (в т.ч. разрешение на ввод здания (помещения) в эксплуатацию) и возможность операционной кассы вне кассового узла в здании (помещении).

Ведомость по денежным средствам

  • Пункт меню: «Отчеты / Денежные средства / Ведомость по денежным средствам»
  • По каждой кассе показывает приход, расход, начальный и конечный остаток ден. средств.
  • Как и любой другой стандартный отчет 1С, может быть выведен в различном виде, в зависимости от настроек (могут быть изменены группировка строк и колонок, отбор, показатели)
  • Пункт меню: «Отчеты / Денежные средства / Движения денежных средств»
  • Показывает движения денег по статьям за выбранный период.
  • Отчет также можно привести в любую необходимую вам форму с помощью настроек

Гуру 1С, Управление запасами, Финансовый учет

Движения денежных средств

В магазине выбираем

В соответствии с распорядительным документом банка денежная наличность и ценности по окончании работы операционной кассы либо ежедневно сдаются в кассу кредитной организации, либо хранятся в оперкассе, в хранилище ценностей или в сейфе, который закрывается кассовым работником операционной кассы и сдается под охрану.

Подкрепляется операционная касса денежной наличностью на основании письменной заявки кассира. Каждый день ему выдается аванс при условии ежедневной сдачи денег в кассу банка. Либо выдается аванс по мере необходимости при условии хранения наличных денег в операционной кассе.

В конце операционного дня кассир сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее.

Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором на кассовое обслуживание, заключаемым между кредитной организацией и магазином.

Инкассация денежной наличности и ценностей осуществляется на основании препроводительной ведомости или по описи, которая составляется кассиром операционной кассы. В сумку с ценностями или наличностью вместе с описью вкладывается сводная справка о кассовых оборотах. Денежная наличность в рублях и иностранной валюте сдается кассиром раздельно и (при доставке и инкассации через инкассаторов) на рублевую наличность и иностранную валюту составляются отдельные описи. Если денежная наличность сдается в кассу непосредственно кассиром, операция оформляется кассовыми ордерами. Опись в этом случае не составляется.

Счет 50.02 - Операционная касса

При наличных денежных расчетах кредитная организация применяет контрольно-кассовую технику согласно Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ. Это могут быть ККМ и другие программно-технические средства, обеспечивающие реализацию требований, предъявляемых к контрольно-кассовой технике, банкоматы и прочие программно-технические комплексы.

ККТ, применяемую банками, в отличие от прочих организаций и индивидуальных предпринимателей в налоговых органах не регистрируют. Однако согласно ст.6 Закона N 54-ФЗ кредитные организации обязаны представлять в налоговые органы по их запросам информацию о ККТ. Контроль же за соблюдением банками требований этого Закона осуществляет Центральный банк РФ.

Положение N 199-П устанавливает, что кредитные организации, а значит, и их структурные подразделения, то есть операционные кассы, применяют ККТ при приеме денежной наличности в уплату платежей, для проведения иных операций без открытия банковских счетов и пр. Формы извещений и квитанций, по которым производятся эти операции, устанавливаются банком по согласованию с кредитной организацией, в которой у магазина открыт счет.

Е.В.Масютина

Организация работы операционной кассы вне кассового узла кредитной организации

Порядок открытия  операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала)

Операционные кассы вне кассового узла открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организации (решению руководителя филиала), которому это право предоставлено уставом кредитной организации (положением о филиале).

Датой открытия операционной кассы вне кассового узла является дата направления уведомления кредитной организацией (филиалом) «Об открытии (изменении реквизитов, о закрытии) внутреннего структурного подразделения».

С указанной даты операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять делегированные ему банковские операции и сделки.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности», пункт 12.1.)

осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала); по месту открытия (новому местонахождению) операционной кассы вне кассового узла., если она расположена на территории, подведомственной другому учреждению Банка России.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г.

Касса в 1С Бухгалтерия 8.3: расходные и приходные ордера ИЛИ Как вести кассу в 1С Бухгалтерия 8?

Кроме него участниками процесса являются:

  • Товаровед
  • Продавец;
  • Кладовщик;
  • Оператор
  • Члены ревизионной комиссии.
  • Вид операции — прочий расход ДС
    • Поле «Статья движения ДС» — выбрать вид движения (вода, аренда, з/п)
      • Поле «Статью затрат» — выбрать то же самое, только из затрат (вода, аренда, з/п)
  • Оплата поставщику;
  • Возврат покупателю;
  • Выдача подотчетному лицу;
  • Выплата заработной платы по ведомостям;
  • Выплата заработной платы работнику;
  • Выплата сотруднику по договору подряда;
  • Взнос наличных в банк;
  • Возврат займа контрагенту;
  • Возврат кредита банку;
  • Выдача займа контрагенту;
  • Инкассация;
  • Выплата депонированной заработной платы;
  • Выдача займа работнику;
  • Прочий расход.

РКО отличаются от ПКО некоторыми видами операций. Заострим на них внимание.

Здесь обязательно указывать ведомость на выплату заработной платы, которая должна быть заблаговременно заполнена и подготовлена в программе. В поле «Сумма» прописывается общая сумма из ведомости.

Отличается от предыдущей тем, что здесь указывается конкретный получатель (сотрудник). Также обязательно указать платежную ведомость.

Платежная ведомость

Заполняется аналогично на конкретного получателя. Статья ДДС будет указана – оплата поставщикам (подрядчикам):

Выдача наличных

В проводках будет отображаться Дт76.10 — Кт50.01:

Используется для перемещения денежных средств между офисами, магазинами. Здесь используется счет – 57.01

Инкассация

  • Получатель;
  • Сумма;
  • И обязательно указывается ведомость.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock detector