Содержание
Выбытие ОС: списание, продажа с помощью 1с 8.2 УПП.
Рассмотрим каждый из них в отдельности.
Списание ОС
Допустим раз в пол года Вы проводите Инвентаризацию ОС, о которой мы еще будем говорить в другой статье. По итогам инвентаризации, есть ОС не рабочие, по заключению техосмотра – ремонту не подлежат, их нужно списать с баланса предприятия. Для этого предназначен документ Списание ОС (рис.2).
Документы — Основные средства – Списание ОС
1.Название организации, дату, если она не текущая;
2.Причина списания, событие для регламентированного и бухгалтерского учета (при отсутствии в списке, причину можно добавить в соответствующем справочнике, через «Добавить» (рис.6).
3.Устанавливаем счет БУ «Прочие расходы» и субконто списания, выбираем соответствующее операции налоговое назначение затрат.
4.В поле Основное средство выбираем наименования ОС из справочника (рис.4), или же вносим инвентарный номер, Enter и наименование ОС подтягивает из справочника автоматически. Для выбора ОС можно воспользоваться Подбором.
5.Поля с числовыми значения Стоимость, Амортизация, Остаточная стоимость (рис.4-5) — заполняются автоматически с помощью Заполнить (Для списка ОС или По наименовании – для всех однотипных ОС, по наименованию введенному в таблице.)Если стоимость ОС списана на затраты при вводе в эксплуатацию – отображается в строке Списано при принятии. Проводим документ списания.
Подготовка к передаче ОС
Документ подготовка к передаче, может предшествовать документу Передача ОС.
Документы – Основные средства – Подготовка к передаче ОС
1.Собитие для регламентированного и управленческого учета (рис.7);
2.Вибираем из справочника наименование ОС и заполняем табличную часть с помощью «Заполнить»(рис.7 – 8);
Передача ОС
Документы – Основные средства – Передача ОС
Документ заполняется в случае продажи ОС. Структура здесь посложнее предыдущих двух (рис.9-19). Сначала заполняем «шапку» документа(рис.9-10):
- наименование организации;
- контрагент, которому передаем или продаем ОС;
- расчетный документ (если был заказ покупателя покупателя);
- событие для регламентированного и бух учета – Передача или же Продажа (выбираем из справочника);
- выбираем договор купли-продажы ОС (рис.10);
- если был- выбираем документ подготовки к передаче, из списка во всплывающем окошке(рис.10).
Рис.9
Рис.10
На закладке Основные средства выбираем наименование ОС, и с помощью «Заполнить», делаем автоматическое заполнение полей числовыми значениями (рис.11-13). Устанавливаем значения в незаполненных полях: налоговое назначение, счет учета НДС, счет продажи (рис.13)
Рис.11
Рис.12
Рис.13
На закладке «Дополнительно» устанавливаем наименование грузополучателя, адрес доставки и подразделение (рис.14)
Рис.14
На закладке параметры взаиморасчетов устанавливаем соответствующие счета БУ (рис.15).
Рис.15
На закладке комиссия, указываем членов комиссии согласно приказу о списании (рис.16).
Рис.16
На закладке «Печать накладной» устанавливаем нужные для печатной формы параметры(рис.17).
Рис.17
И выводим документ на печать(рис.18)
Рис.18
Рис.19
предыдущие ()все
≡ к списку статей
—{amp}gt;Урок № 78. Продажа основных средств.
Объект основных средств, как и любой другой актив, может быть продан на сторону. Для отражения в учете операций по продаже основных средств в программе предназначен документ «Передача ОС», с которым мы сейчас и познакомимся.
Список документов на продажу основных средств
В этом окне содержится перечень сформированных ранее документов. Для каждого из них отображается набор стандартных данных: дата, номер, название организации и др. Кроме этого, в окне присутствует колонка Документ подготовки к передаче, где отображаются реквизиты документа подготовки объекта основных средств к передаче (при наличии такого документа).
Ввод и редактирование документа на передачу основных средств
В верхней части окна указываются номер и дата документа, а также наименование организации, от имени которой оформляется документ (т. е. которая выступает в роли поставщика основных средств по документу) и наименование контрагента по документу (покупателя основных средств).
Оформление продажи основного средства
Раздел: ОС и НМА/ Выбытие основных средств/ Передача ОС
В «шапке» некоторые поля аналогичны полям в документах реализации: контрагент, договор (вида «С покупателем»), а также ссылки для настройки счетов по расчетам с покупателем и по авансам (по умолчанию это 62.01 и 62.02), зачета аванса, способа расчета НДС (в сумме или сверху).
Кроме того, здесь есть реквизиты, касающиеся основных средств:
- Документ подготовки. Требуется для сделок, подлежащих государственной регистрации (кроме объектов недвижимости). В этом случае следует предварительно ввести специальный документ «Подготовка к передаче ОС» и затем выбрать его данном поле «Передачи ОС».
- Местонахождение ОС. Здесь нужно указать подразделение, к которому прикреплено основное средство.
- Событие ОС. Необходимо выбрать его из справочника программы «События с основными средствами». Доступны только события, имеющие вид «Передача». Если такого события нет в справочнике, нужно его создать.
В табличную часть «Основные средства» заносят продаваемые позиции. Основное средство выбирается из справочника ОС. Затем необходимо указать цену продажи и ставку НДС (в случае, если операция облагается этим налогом).
Далее в строке находятся графы для указания счетов учета. Программа уже заполнила их согласно правилам бухучета для реализации ОС: в качестве счета доходов указан 91.01 «Прочие доходы», в качестве счета расходов и счета НДС – 91.02 «Прочие расходы».
Однако не заполнена аналитика – субконто счета 91. Ее указывают вручную, выбрав нужную статью из предлагаемого программой справочника «Прочие доходы и расходы». Статья должна иметь вид «Реализация основных средств».
На вкладке «Дополнительно» находятся поля для указания грузоотправителя и грузополучателя (если они отличаются от покупателя и поставщика). Если нужно восстановить амортизационную премию, включенную ранее в состав расходов, следует здесь же поставить соответствующий флаг. Если продаваемое ОС — объект недвижимости, то на этой вкладке нужно поставить отметку о переходе права собственности после государственной регистрации.
В «Передаче ОС», как и в документах реализации, есть возможность автоматической выписки счета-фактуры – по кнопке внизу документа.
Проводки при передаче ОС в 1С 8.3
Документ «Передача ОС» в 1С 8.3 формирует следующие проводки бухучета (если ранее не был введен документ о подготовке к передаче):
- доход от продажи основного средства – Дт 62 Кт 91.01;
- начисление амортизации ОС за текущий месяц – в дебет счета, указанного в настройках для данного ОС, по кредиту 02.01;
- расчет остаточной стоимости для выбытия ОС на счете 01.09 «Выбытие основных средств» – перенос балансовой стоимости проводкой Дт 01.09 Кт 01.01; перенос накопленной амортизации проводкой Дт 02.01 Кт 01.09;
- списание рассчитанной остаточной стоимости основного средства – Дт 91.02 Кт 01.09;
- начисление НДС (в случае необходимости) – Дт 91.02 Кт 68.02.
Если предварительно был введен документ «Подготовка к передаче ОС», то он делает проводки бухучета для выбытия ОС по счету 01.09. Остальные проводки выполняются документом передачи.
Документ 1С «Передача ОС» позволяет распечатывать такие формы, как Акт о приеме-передаче ОС (ОС-1), УПД и счет-фактура.
Эти параметры нам уже хорошо знакомы, равно как и поля Документ расчетов, Подразделение, Событие и Договор. Если для данной сделки предварительно оформлялся документ подготовки к передаче, то его нужно указать в поле Документ подготовки.
Табличная часть окна состоит из трех вкладок: Основные средства, Счета учета расчетов и Дополнительно.
Перечень продаваемых основных средств формируется на вкладке Основные средства. После нажатия в инструментальной панели кнопки Добавить или клавиши {amp}lt;Insert{amp}gt; нужно в соответствующем справочнике выбрать объект основных средств, указать цену его продажи и ряд иных параметров (в т. ч. счета учета). При этом программа автоматически рассчитает сумму налога на добавленную стоимость и итоговую сумму по документу.
На вкладке Счета учета расчетов содержатся поля Счет учета расчетов с контрагентом и Счет учета расчетов по авансам.
Обязательным для заполнения является только поле Счет учета расчетов с контрагентом, в котором указывается счет бухгалтерского учета, предназначенный для ведения расчетов с контрагентом, указанным в верхней части окна в поле Контрагент.
На вкладке Дополнительно в соответствующих полях можно указать грузоотправителя и грузополучателя по данному документу, а также имя пользователя, ответственного за оформление документа.
С помощью кнопки Форма ОС-1, которая расположена справа внизу окна, можно сформировать акт приемки?передачи основных средств по унифицированной форме «ОС-1».
Результат проведения документа «Передача ОС»
В этом примере проводки на доначисление амортизации не формировались. Созданы проводки для отражения факта реализации основных средств (первая проводка в списке), начисления налога на добавленную стоимость по реализованным основным средствам (вторая проводка), а также для списания реализованного объекта основных средств с учета (две последние проводки).
Урок № 79. Амортизация основных средств