Деньги в валюте поступили на валютный счет проводки в 1с

Покупка валюты, пример с проводками

Зайдите в раздел «Главное» (1) и нажмите на ссылку «Учетная политика» (2). Откроется окно для формирования учетной политики организации.

В открывшемся окне в поле «Организация» (3) выберете свою организацию. Поставьте галочку (4) напротив надписи «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств». Нажмите кнопку «ОК» (5) для сохранения изменений. Теперь вы можете делать операции по продаже валюты с помощью счета 57 «Переводы в пути».

Приведем конкретный пример. Допустим, 01.07.2018 вам на валютный счет поступила выручка в размере 3000 долларов США. Вы хотите 03.07.2018 перевести всю эту сумму на рублевый счет.

Зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и нажмите на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно с банковскими документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Списание» (3). Откроется окно операции «Списание с расчетного счета».

В окне операции по списанию с валютного счета заполните поля:

  • «Дата» (1). Поставьте дату списания валюты;
  • «Вид операции» (2). Выберете «Прочие расчеты с контрагентами»;
  • «Получатель» (3). Выберете в справочнике контрагентов ваш банк;
  • «Счет учета» (4). Укажите 52 «Валютные счета»;
  • «Организация» (5). Укажите вашу организацию;
  • «Банковский счет» (6). Укажите валютный счет, с которого списываете средства;
  • «Сумма» (7). Укажите сумму списания в валюте;
  • «Договор» (8). Выберете валютный договор с банком;
  • «Статья расходов» (9). Выберете статью «Продажа иностранной валюты (списание)»;
  • «Счета расчетов» (10). Укажите 57.22 «Реализация иностранной валюты».

Данные заполнены, далее нажмите кнопки «Записать» (11) и «Провести» (12). Теперь операция по списанию валюты отражена на счетах бухгалтерского и налогового учета.

Нажмите кнопку «ДтКт» (13), чтобы проверить проводки. Откроется окно проводок.

В окне проводок мы видим, что 3000 долларов США (14) списаны со счета 52 «Валютные счета» (15) на счет 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Также видна сумма в рублях по курсу ЦБ РФ на день продажи (17). Именно эта сумма будет зачислена на рублевый счет организации.Курс валюты при продаже вырос, поэтому отражена положительная курсовая разница (18) по кредиту счета 91.01 «Прочие доходы» (19).

В следующем шаге перейдем к зачислению денег на рублевый счет.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Поступление» (3). Откроется окно операции «Поступление на расчетный счет».

В окне операции по поступлению денег на расчетный счет заполните поля:

  • «Дата» (1). Поставьте дату поступления денег;
  • «Вид операции» (2). Выберете «Поступления от продажи иностранной валюты»;
  • «Плательщик» (3). Выберете из справочника контрагентов ваш банк;
  • «Счет учета» (4). Укажите счет 51 «Расчетные счета»;
  • «Организация» (5). Укажите вашу организацию;
  • «Банковский счет» (6). Укажите рублевый счет, на который поступают денежные средства;
  • «Сумма» (7). Укажите сумму зачисления в рублях;
  • «Договор» (8). Выберете тот же договор с банком, который указали при продаже валюты;
  • «Статья доходов» (9). Выберете статью «Покупка иностранной валюты»;
  • «Сумма (вал.)» (10). Укажите сумму зачисления в валюте.

В окне проводок мы видим, что эквивалент 3000 долларов США — 189 418,20 рублей (14) поступили на счет 51 «Расчетные счета» (15). Эта же сумма списана со счета 57.22 «Реализация иностранной валюты» (16). Операция по продаже валюты в 1С 8.3 завершена.

Откройте ОСВ и убедитесь, что «Переводы в пути» не имеют конечного сальдо (17).

Также не забудьте, что прочие доходы (18) и прочие расходы (19), возникающие при поступлении денег в банк, не включаются в налоговую базу по прибыли.

Читайте про доверенность в 1с: как сделать.

Открытие валютного РС происходит в строгом соответствии с правилами банковской организации. Для начала нужно собрать бумаги (в каждом банке требования отличаются). Как правило, клиентам необходима такая документация:

  1. Заявка (создается по форме банка).
  2. Выписка (в зависимости от заявителя из ЕГРЮЛ или ЕГРИП).
  3. Код плательщика налогов.
  4. Учредительные бумаги предприятия.
  5. Паспорта граждан, получающих доступ к деньгам.

При получении услуги в «своем» банке, где уже имеется РС, список документов меньше. Если человек пользуется услугами зарубежной банковской организации, в срок до 7 суток нужно известить об этом налоговую службу.

Чтобы открыть валютный расчетный счет, требуется:

  1. Выбрать подходящую кредитную структуру (по тарифам, репутации, отзывам).
  2. Уточнить особенности оформления услуги (список документов, требования и т. д.).
  3. Передать в банк необходимый пакет бумаг.
  4. Получить три РС — текущий, транзитный (обычный и специальный).
  5. Поставить подпись под соглашением с финансовой организацией.

Деньги в валюте поступили на валютный счет проводки в 1с

После выполнения указанных шагов можно использовать РС для проведения транзакций.

Компании (юрлица) вправе открывать РС в валюте по всей территории РФ. Главное, чтобы банк работал по лицензии ЦБ РФ и имел разрешение проводить сделки с зарубежными деньгами. Можно открыть РС одновременно в нескольких денежных единицах, избежав потери средств на обмене. Учет операций по расчетному валютному счету (проводки) в общем виде осуществляются по Д/К — счета 52. Возможно оформление субсчетов:

  • 52-1 — транзитный;
  • 52-2 — текущий;
  • 52-3 — зарубежный.

Если говорить более подробно, проводки по валютному расчетному счету проводятся так:

  • для курсовой разницы;курсовая разница
  • перевод валютной выручки для проведения сделки с заграничным предприятием;перевод валютной выручки зарубежной компании
  • внутригосударственная торговля;внутригосударственная торговля
  • покупка валюты в РФ.закупка валюты на территории России

Рассмотрим пример по продаже иностранной валюты.

Курс доллара, установленный ЦБ РФ, составил:

  • на 27.12.2016 – 60,9084 рублей за доллар США;
  • на 09.01.2017 – 60,6569 рублей за доллар США;
  • на 10.01.2017 – 59,8961 рублей за доллар США.
Дт Кт Сумма проводки, руб. Описание проводки Документ-основание
57.22 52 60 656,90 Перечислена иностранная валюта для продажи (1 000,00 USD * 60,6569) Заявка на продажу иностранной валюты. Банковская выписка.
91.02 52 251,50 Отражена курсовая разница (1 000,00 USD * (60,9084 – 60,6569))
91.01 57.22 760,80 Отражена сумма переоценки валютных средств (1 000,00 USD * (60,6569 – 59,8961)) Банковская выписка.
51 91.01 57 000,00 Зачислена на расчетный счет выручка от продажи иностранной валюты (1 000,00 USD * 57,00)
91.02 51 59 896,10 Отражена стоимость проданной валюты на дату списания (1 000,00 USD * 59,8961)
91.02 57.22 2 896,10 Отражена разница курса продажи валюты банку и курса ЦБ (59 896,10 — 57 000,00)
НЕ.04 57 000,00 Отражена выручка от продажи валюты
НЕ.01.9 60 656,90 Отражена стоимость проданной валюты по курсу на дату списания
Дт Кт Описание операции Сумма, руб.     Документ
57 51 Перечисление средств в банк 300 000 Платежное поручение
52 57 Перевод валюты на валютный счет (5 000*58,9) 294 500 Выписка банка
91.2 57 Отражение банковской комиссии 1 500 Выписка банка
91.2 57 Отражена отрицательная курсовая разница((58,9-58,5)*5 000)) 2 000 Бухгалтерская справка
51 57 Отражение возврата неизрасходованных средств(300 000 — 294 500 — 1 500) 4 000 Выписка банка
Дт Кт Описание операции Сумма, руб.     Документ
57 52 Отражено перемещение ДС с валютного счета (7 000*65,5) 485 500 Платежный ордер, выписка банка
51 91.1 Перечислена выручка от продажи валюты (7 000*65) 455 000 Бухгалтерская справка
91.2 51 Комиссия, удержанная банком 2 500 Бухгалтерская справка
91.2 57 Отражение отрицательной курсовой разницы ((65,5 -65)*7 000) 3 500 Бухгалтерская справка
91.2 57 Отражено списание стоимости валюты (7 000*65,5) 485 500 Бухгалтерская справка
Дт Кт Описание операций Сумма, руб. Документ
99 91.9 Убыток от продажи (455 000 — (485 000 2 500 3 500)) 36 000 Бухгалтерская справка

Внимание

Банк для компаний открывает в большинстве случаев, два валютных счета — текущий и транзитный:

  • Текущий валютный счет используется для отражения зачисленных валютных средств, за экспортную реализацию товаров (материалов, услуг);
  • Транзитный валютный счет используется для исполнения продажи валютной выручки, перечисленной контрагентам, которые не являются резидентами РФ, в оплату товара (материла, услуг). Остаток валюты, после перечисления, банк с транзитного счета перечисляет на текущий валютный счет.

При проведении операций с иностранной валютой, необходимо учитывать следующие нормы законодательства: Важно отметить, что валютные операции учитываются только в рублях, так как курсы иностранной валюты постоянно меняются.

Нужно особое внимание уделить дате перерасчета ин.валюты в рубли.

Инфо

Объясняется это тем, что в этом вопросе правила бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов совпадают. По правилам, установленным главой 25 НК РФ:- курсовые разницы от переоценки валютных средств, выявленные в связи с изменением текущего курса рубля, подлежат включению в состав внереализационных доходов (п.

11 ст. 250 НК РФ) и расходов (подп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ);- разницы, возникающие вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса, установленного ЦБ РФ, учитываются в составе внереализационных доходов (п. 2 ст. 250 НК РФ) и расходов (подп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ);- расходы по выплате комиссионного вознаграждения банку учитываются в составе внереализационных расходов на основании подп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ. ПРИМЕР.На транзитный валютный счет предприятия поступила валютная выручка в сумме 20 000 долл. США.

Учет денежных средств в валюте

Деньги в валюте поступили на валютный счет проводки в 1с

Правила операций, выраженных в иностранных денежных единицах, регулируются Федеральным законом № 173 от 10.12.2003.

Бухгалтерский учет таких операций регламентируется ПБУ 3/2006, утвержденном Приказом Минфина № 154н от 27.11.2006.

Движение средств, выраженных в иностранных денежных единицах, отражается на счете 52 «Валютные счета» с детализацией по открытым счетам и видам денежных единиц (Приказ Минфина № 94н от 31.10.2000). При отражении покупки и продажи валюты используется транзитный счет 57 «Переводы в пути».

Ниже рассмотрим, какие, в зависимости от направленности, необходимо сформировать проводки по валютным операциям, пример, приведенный нами, отражает все нюансы рассматриваемой ситуации.

Важно

Дебет 52 Кредит 57– 29 700 руб. (1000 USD × 29,70 руб./USD) – зачислена валюта на валютный счет организации; Дебет 91-2 Кредит 57– 200 руб. – удержано банком комиссионное вознаграждение; Дебет 91-2 Кредит 57– 800 руб. (1000 USD × (30,50 руб./USD – 29,70 руб./USD)) – отражена разница между курсом покупки валюты и курсом Банка России; Дебет 51 Кредит 57– 300 руб. (31 000 руб. – 1000 USD × 30,50 руб./USD – 200 руб.) – возвращен остаток неизрасходованных денег. Учет валютной выручки Поступление валютной выручки от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) отражается на счете 52.

К нему следует открыть субсчета:

  • «Транзитный валютный счет».

По общему правилу использовать в расчетах иностранную валюту можно только в операциях с нерезидентами (подп. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1, ст. 6 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Бухгалтерский учет валютных операций (пбу, проводки)

Как мы уже выяснили, хотя расчеты в инвалюте, отличной от валюты счета, и сопровождаются куплей-продажей одной иностранной валюты за другую, в выписках, полученных из банка, вы не увидите суммы продаваемой (покупаемой) валюты расчетов. Да и никаких поручений на продажу (покупку) валюты вы в банк не направляли.

Как прочий доход или расход на счете 91 нужно показать лишь финансовый результат этой операции по конверсии валют, то есть разницу из-за отклонения курса валюты расчетов к валюте счета от кросс-курса ЦБ РФп. 7 ПБУ 9/99; п. 11 ПБУ 10/99.

Еще один тонкий момент заключается в том, что по счету 52 «Валютные счета» сумму, перечисляемую поставщику (полученную от покупателя), нужно отражать в соответствии с данными банковской выписки в валюте счета, допустим в долларах США. В то же время по счетам учета расчетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» платежи нужно отразить уже в валюте расчетов, скажем в евро.

Деньги в валюте поступили на валютный счет проводки в 1с

Очевидно, что напрямую скорреспондировать долларовый счет 52 с евровыми счетами 60 или 62 не получится. Поэтому потребуется некий буферный счет, на котором валюта расчета будет конвертироваться в валюту счета (или наоборот). Здесь же будет определяться и финансовый результат операции. Для этих целей вы можете использовать счет 57 «Переводы в пути» или счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты с конверсией валют».

/ условие / Организация должна иностранному поставщику 10 000 евро. Текущий валютный счет у компании открыт в долларах США. Остаток на нем составляет 15 000 долл. Последний раз организация пересчитывала в рубли валюту на счете и задолженность перед поставщиком 29.02.2016 по курсам 75,0903 руб/долл. и 82,9748 руб/евро.

Организация направила в банк заявление на перевод поставщику 10 000 евро с долларового счета. Банк сконвертировал доллары в евро и перевел последние поставщику 21.03.2016. Доллары были обменяны на евро по курсу 1,1472 долл/евро.

Комиссия за конверсию валюты составила 0,4% от суммы списания со счета, а за перевод — 0,2% от суммы перевода. Банк списал комиссии с рублевого счета 21.03.2016.

Курсы доллара США и евро к рублю, установленные ЦБ РФ на 21.03.2016, составляли соответственно 68,4026 руб/долл и 77,1992 руб/евро.

22.03.2016 организации поступил аванс от покупателя в сумме 5000 фунтов стерлингов. Банк сконвертировал фунты в доллары по курсу 1,4109 долл/фунт и зачислил поступившую сумму на долларовый транзитный валютный счет.

Комиссия за конверсию валюты составила 0,4% от суммы поступления на счет. Банк списал ее с рублевого счета 22.03.2016.

Курсы доллара США и фунта стерлингов к рублю, установленные ЦБ РФ на 22.03.2016, составляли соответственно 68,8086 руб/долл. и 98,9881 руб/фунт.

/ решение / На покупку 10 000 евро организация потратила 11 472 долл. (10 000 евро х 1,1472 долл/евро). Именно эта сумма, согласно банковской выписке, была списана с ее текущего валютного счета.

Кросс-курс ЦБ РФ доллара США к евро, рассчитанный исходя из официальных курсов этих валют к рублю на дату конверсионной операции, составлял 1,1286 долл/евро(77,1992 руб/евро /68,4026 руб/долл.). Курс, по которому банк обменял доллары США на евро, выше кросс-курса ЦБ РФ (1,1472 {amp}gt; 1,1286). Поэтому у организации возник убыток.

В результате конверсии 5000 фунтов стерлингов, согласно банковской выписке, на транзитный валютный счет организации было зачислено 7054,50 долл. (5000 фунтов х 1,4109 долл/фунт).

Кросс-курс ЦБ РФ доллара США к фунту стерлингов, рассчитанный исходя из официальных курсов этих валют к рублю на дату конверсионной операции, составлял 1,4386 долл/евро(98,9881 руб/фунт. стерл. / 68,8086 руб/долл.). Курс, по которому банк обменял фунты на доллары, ниже кросс-курса ЦБ РФ (1,4109 {amp}lt;{amp}lt;/span{amp}gt; 1,4386). Поэтому у организации возник убыток.

В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.

В налоговом учете бухгалтер организации отразит следующие доходы и расходы.

Операция Вид дохода/расхода Сумма, руб.
На дату проведения конверсионной операции и перечисления оплаты поставщику (21.03.2016)
Отражена отрицательная курсовая разница от переоценки долларов, списанных с текущего валютного счета
(11 472 долл. х (68,4026 руб/долл. – 75,0903 руб/долл.))
Внереализационный расходподп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ 76 721,29
Отражена отрицательная курсовая разница от переоценки задолженности в валюте
(10 000 евро. х (77,1992 руб/евро – 82,9748 руб/евро))
Внереализационный доходп. 11 ст. 250 НК РФ 57 756,00
Отражена курсовая разница, возникшая из-за отклонения кросс-курса сделки от кросс-курса ЦБ РФ Внереализационный расходподп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ 12 722,63
Учтена комиссия банка за конверсию долларов в евро Внереализационный расходподп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ 3 138,86
Учтена комиссия банка за перевод валюты Внереализационный расходподп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ 1 543,98
На дату проведения конверсионной операции и поступления аванса от покупателя (22.03.2016)
Отражена курсовая разница, возникшая из-за отклонения кросс-курса сделки от кросс-курса ЦБ РФ Внереализационный расходподп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ 9 530,23
Учтена комиссия банка за конверсию долларов в евро Внереализационный расходподп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ 1 941,64

Сделать это нужно в следующие сроки:

  • отрицательных (если курс Центрального банка ниже курса обслуживающего банка). Они учитываются в прочих расходах;
  • положительных (если курс ЦБ РФ выше). Они учитываются в прочих доходах.

Покупка иностранной валюты, проводки:

Содержание Сумма Дебет Кредит

По заявлению на покупку валюты с расчетного счета списаны рубли

50 000 × 72

3 600 000 57 51

Денежные средства зачислены на валютный счет

50 000 × 71,2450

3 562 250 52 57

Отражена курсовая разница

50 000 × (72 — 71,2450) или 3 600 000 – 3 562 250

37 750 91 57

Продажа валюты, проводки:

Содержание Сумма Дебет Кредит

Списаны валютные средства по заявлению о продаже

10 000 × 57,7701

577 701 57 52

Зачислены рубли, полученные за продажу валюты

10 000 × 56

560 000 51 52

Отражена курсовая разница

10 000 × (57,7701 — 56) или 577 701 – 560 000

17 701 91 57

Если курсовая разница получится положительной, то ее необходимо отразить бухгалтерской проводкой: Дт 57 Кт 91.

За операции по покупке или продаже валютных средств обслуживающее банковское учреждение может взимать комиссию. Ее в бухгалтерском учете следует отразить в прочих расходах организации проводкой: Дт 91 Кт 51, 52.

Стоимостную оценку остатков на банковских счетах, выраженных в иностранных денежных эквивалентах, подлежит пересчету (пункт 7 ПБУ 3/2006).

Деньги в валюте поступили на валютный счет проводки в 1с

Делать это необходимо по курсу ЦБ РФ на каждую отчетную дату в обязательном порядке. Также остатки можно пересчитать по мере изменения курса. Как правило, на практике перерасчет целесообразно делать на конец каждого месяца.

В появившемся окне настройки откройте закладку «Расчеты» и проверьте, установлен ли флаг на пункте «Расчеты в валюте и у.е.». У нас он уже был установлен по умолчанию. Загрузка курсов валют В разделе «Справочники» выберите пункт «Валюты». Перед вами откроется список всех добавленных в программу валют с их курсами.

В этой форме нажмите на кнопку «Загрузить курсы валют…». Программа предложит вам выбрать те иностранные валюты, для которых нужно загрузить курсы. Отметьте их флажками и нажмите на кнопку «Загрузить и закрыть». По умолчанию берется текущая дата, но ее можно изменить. Теперь можно приступать непосредственно к нашему примеру продажи и покупки валюты в 1С 8.3. Продажа валюты Списание иностранной валюты Рассмотрим пример, когда нашей организации необходимо продать 7000$ Сбербанку за рубли.

Д-т счета 57 — К-т счета 52 /»Транзитный валютный счет» — перечислены валютные средства, подлежащие продаже;Д-т счета 51 — К-т счета 57 — на расчетный счет поступили средства от продажи валюты;Д-т счета 91 — К-т счета 57 (51) — комиссионное вознаграждение банку в связи с продажей валюты отражено в составе операционных расходов (п.

11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г.

Валютные операции с резидентами запрещены, за исключением специально предусмотренных случаев (подп. «а» п. 9 ч. 1 ст. 1, ст. 9 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Подробнее об этом см. Какие валютные операции могут проводить российские организации.

Полученные средства в иностранной валюте переведите в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату их зачисления на транзитный валютный счет организации (абз. 1 п. 5 ПБУ 3/2006). Одновременно сделайте запись в регистрах бухгалтерского учета в иностранной валюте. Это следует из пункта 24 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности. Бухучет поступления валютной выручки зависит от условий договора.

Деньги в валюте поступили на валютный счет проводки в 1с

В случае, если валюта изменила свою стоимость с момента последней валютной операции, в 1С добавится еще и проводка по расчету переоценки валютных остатков (если переоценка настроена). Поступление на расчетный счет После получения банком 7000$, он переведет нам ее в рублевом эквиваленте.

В программе учитывается документом поступления на расчетный счет. Поступление заполняется автоматически после выгрузки из клиент-банка.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock
detector