Налоговый вычет за 2019 если в декрете

Смогу ли я вернуть налог за обучение и лечение если нахожусь в декретном отпуске?

«Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я в декрете?» — этот вопрос является самым популярным среди беременных женщин.

Незнание законов, неполное представление о своих правах приводит к тому, что человек не понимает, может ли он рассчитывать на данный вид льготы от государства.

https://www.youtube.com/watch?v=ha4jcfumwTE

Следует рассмотреть подробно этот вопрос, и выяснить, стоит ли женщинам в декрете, рассчитывать на возврат подоходного налога.

Возврат подоходного налога предоставляется всем работающим гражданам РФ один раз в жизни. При оформлении сделки купли-продажи автоматически человек становится потенциальным обладателем возможности вернуть 13% с потраченной суммы.

После изменений, произошедших в Налоговом Кодексе, максимальная сумма возврата стала равной 260 тысяч рублей — это 13% от 2 000 000 рублей. Воспользоваться возвратом можно сразу, по окончании текущего года, или спустя несколько лет.

Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года.

Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам. В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов.

Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату.

Если жилье куплено в момент, когда женщина еще работала, но уже через несколько месяцев ушла в декрет, она сможет получить часть вычета за текущий год.

Например, квартиру приобрели в марте 2016-го года, а в декрет сотрудник ушел в сентябре 2016-го года.

В этом случае есть возможность забрать вычет за несколько месяцев этого года.

По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход. В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.

Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата. Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске.

Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%.

Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится.

Порядок оформления

Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников.

Получить имущественный вычет можно как через налоговый орган, так и через работодателя.

Чаще физические лица самостоятельно обращаются в ИФНС, потому что таким образом процесс происходит значительно быстрее.

Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации.

В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов.

По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика.

Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ.

При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира. Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно.

А сам имущественный вычет может быть получен в любой момент в течение всей жизни.

Если женщина выйдет на работу, она может подождать несколько лет и не подавать заявление. Это выгоднее по сумме, так как НК РФ позволяет получить вычет сразу за три года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске Ссылка на основную публикацию

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в РФ при несении ими расходов, связанных с лечением, покупкой или продажей недвижимого имущества, обучением и другими видами трат.

Обязательным условием для получения вычета является отчисление НДФЛ с дохода в налоговом периоде. Но можно ли получить налоговый вычет в декрете? Данный вопрос актуален для многих женщин, ожидающих пополнения или недавно ставших мамами.

Кто имеет право?

Правом на возвращение части налога наделяются официально трудоустроенные резиденты в РФ, подготовившие необходимые документы для инициирования процедуры.

Находясь в декретном отпуске, женщина не получает заработную плату. Вместо этого ей начисляется пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Работодатель в этот период также не производит никаких отчислений за таких сотрудниц.

https://www.youtube.com/watch?v=hxZG0_YWcOs

Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка.

Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2018 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.

В этом же нормативном документе содержится порядок, а также сроки проведения процедуры по возвращению подоходного налога.

Налоговый вычет за 2019 если в декрете

Женщина может претендовать на налоговый вычет в декретном отпуске, если в это время она имеет какие-либо официально зарегистрированные доходы, за исключением пособия по уходу за ребенком.

К ним относятся:

  • Заработок, полученный от сдачи недвижимости в аренду.
  • Прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности при условии отчисления НДФЛ.

Если женщина имела облагаемый налогом доход в том же году, в котором она вышла в декрет, она также получает право оформить вычет.

Если квартира была приобретена на момент нахождения женщины в декретном отпуске, то для получения вычета ей придется немного подождать до выхода на работу.

Однако в случае приобретения недвижимости в тот момент, когда будущая мама еще работала, можно получить часть положенных по вычету средств за текущий год.

Пример: Иванова А. А. купила квартиру в марте 2015 года, а в декретный отпуск она вышла в сентябре 2015 года. В данной ситуации имеется возможность вернуть денежные средства за несколько месяцев.

В данном материале речь пойдет про налоговый вычет при покупке квартиры, дома, или же иного недвижимого имущества согласно всем изменениям в 2018 году.

В действующем законодательстве закреплена необходимость уплаты гражданами взносов в бюджет с любых видов дохода, будь то зарплата, выигрыш в лотерею или сдача недвижимости в аренду.

Как правило, величина подоходного налога равна 13%.

Но также в нормах законодательства предусмотрена возможность уменьшения размера обязательных отчислений в пользу государства, либо возврат денежных средств, уплаченных налогоплательщиком раннее. Такое право возникает у граждан при совершении значительных финансовых трат, например при покупке жилплощади, оплате обучения, в связи с тратами на лечение.

Лица, покупающие недвижимость, могут компенсировать часть понесенных расходов путем получения налогового вычета (далее НВ).

Говоря простым языком, государство возвращает часть денег, затраченных на новую квартиру, дом или земельный участок.

Кроме этого законом предусматривается получение НВ в связи с материальными издержками при осуществлении строительства.

Возврат налогов можно получить и по процентам по ипотеке, уплаченным кредитным организациям по целевым займам на покупку недвижимого имущества. Налогоплательщик вправе получить денежную компенсацию на указанный им счет, после чего использовать ее по собственному усмотрению.

Налоговый вычет за 2019 если в декрете

Есть и еще один вариант воспользоваться НВ, когда лицо освобождается от уплаты НДФЛ на определенный период, в зависимости от величины суммы, подлежащей уплате. Возможность получения НВ регулируется положениями статьи 220 НК РФ.

Законодательством установлены следующие основания для возмещения части понесенных затрат:

  • покупка недвижимого имущества, включая квартиры, частные дома, долю или комнату, а также строительство жилья;
  • приобретение земли как с домовладением, так и без домовладения (участок под строительство);
  • приобретение недвижимого имущества посредством целевого кредитования (частичному компенсированию подлежат проценты, уплаченные кредитору);
  • ремонтно-отделочные работы в тех случаях, когда недвижимость приобреталась у застройщика без внутренней отделки (при наличии чеков, либо иных документов, подтверждающих произведенные расходы).

Действующим законодательством предусматривается однократная возможность частичной компенсации понесенных затрат в связи с приобретением недвижимости в максимально закрепленной законодательством величине (либо в связи со строительством).

Данным правом вторично воспользоваться нельзя — согласно статье 220 НК РФ оговаривается, что максимальный имущественный налоговый вычет, который полагается ввиду приобретения жилья, каждый отдельно взятый гражданин вправе использовать единожды.

Лица, реализовавшие свое право на получение НВ до 1 января 2014 года, не могут воспользоваться им повторно независимо от того, какая величина расходов была компенсирована государством.

Воспользоваться правом получения НВ могут граждане, относящиеся к налогоплательщикам. Лицо должно отвечать следующим требованиям:

  • является налоговым резидентом РФ;
  • имеет какой-либо источник дохода, облагаемый ставкой в 13%;
  • в наличии имеются документы, подтверждающие осуществленную сделку.

Все те, кто соответствует указанным требованиям, правомочны обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета.

  • документ, удостоверяющий личность, то есть паспорт того, кто решил воспользоваться этим правом;
  • договор купли-продажи жилья, которое было приобретено;
  • декларация по налогам, которую необходимо заполнить, в этом всегда может помочь инспектор;
  • кредитный договор с банком, где одобрено ипотечное кредитование,
  • понадобится и документ, выданный банковской организацией, где указываются оплаченные проценты и ежемесячные платежи с квитанциями, которые подтверждают факт того, что оплата производится;
  • а также взятая с места трудоустройства гражданина справка;
  • свидетельство о праве собственности, где подтверждается право на приобретенное в ипотеку место жительства;
  • ИНН;
  • потребуется заявление, в случае если заявитель захочет получить денежные средства себе на расчетный счет;
  • потребуются реквизиты работодателя.

Внимание

Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

Инфо

Подача декларации В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную. В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ.

При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа. При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

Важно

Главная Вопросы и заказы Налоговый вычет при покупке квартиры если ухожу в декрет Спросить быстрее, чем читать. Задайте вопрос юристам! 8330 юристов ждут Вас Автор вопроса — Россия Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я сейчас купила квартиру (январь 2018), в апреле мне уходить в декретный отпуск.

Налоговый вычет с нее нужно оформить мне только в течение 3 лет, а я 3 года буду в декрете. Получается что я не чего не могу получить? Или я все же могу в 2019 обратиться за вычетом за 2018 г, взяв справку 2 ндфл у работодателя за те 3 месяца 2018 г которые работала. И получается через 2 года, когда выйду на работу могу продолжить получать вычет каждый год? Спасибо Налоговые вопросы | Курск Пожаловаться модератору Ответы юристов Алексей Владимирович (10.01.2018 в 16:29:50) Здравствуйте, Ирина! Действительно, получить налоговый вычет могут только работающие лица.

Внимание

Возможные причины отказа Налоговая инспекция не во всех случаях дает согласие на предоставление вычета. Среди наиболее распространенных причин отказа встречаются:

  • Подача женщиной заявления на получение льготы при отсутствии доходов в налоговом периоде.
  • Подача неполного пакета документов.
  • Отсутствие доказательств понесенных расходов.
  • Отсутствие на руках оригиналов документов при требовании ФНС их предъявления.
  • Подача заявления на отказ от права получения вычета в пользу мужа при условии наличия документально удостоверенного отсутствия права на возврат.

Если женщина получила от Налоговой инспекции отказ, который она считает неправомерным с точки зрения законодательных норм, имеется возможность оспорить его, обратившись в вышестоящее отделение ФНС, либо в судебную инстанцию.

Имущественный вычет после декрета.

  • договор купли-продажи;
  • акт передачи;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежные документы;
  • договор ипотеки;
  • график внесения платежей по ипотеке.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь. Для оформления социального вычета на лечение требуется:

  • договор с медицинским учреждением;
  • копия лицензии заведения;
  • рецепты;
  • квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.

Налоговый вычет за 2019 если в декрете

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь. Для оформления социального вычета на обучение требуется:

  • договор с учебным заведением;
  • копия лицензии заведения;
  • справка об обучении;
  • документы, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.

Как быть женщинам в декрете? Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года. Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам.

В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов. Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

Если женщина имела облагаемый налогом доход в том же году, в котором она вышла в декрет, она также получает право оформить вычет. При покупке квартиры Если квартира была приобретена на момент нахождения женщины в декретном отпуске, то для получения вычета ей придется немного подождать до выхода на работу.

Однако в случае приобретения недвижимости в тот момент, когда будущая мама еще работала, можно получить часть положенных по вычету средств за текущий год. Пример: Иванова А. А. купила квартиру в марте 2015 года, а в декретный отпуск она вышла в сентябре 2015 года. В данной ситуации имеется возможность вернуть денежные средства за несколько месяцев.

В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика.

Налоговый вычет за 2019 если в декрете

Вывод Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ. При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира. Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно.

Вопрос: Квартира куплена в 2011 году. Нахожусь в декрете сейчас. Вычет смогу получить после выхода из декрета? А что делать с ипотечными процентами, уплаченными в 2012, 2013, 2014 (когда я не работала, и налог с меня, соответственно, не удерживали)- мне их не вернут? Мария, 15 февраля 2015 Ответ: Оформить вычет можно при соблюдении одновременно двух условий:

  1. вычет можно оформить с года регистрации права собственности на недвижимость или с года подписания акта приема-передачи, в зависимости от того заключен ли договор купли-продажи или договор долевого участия;
  2. вычет можно получить с года, когда у вас есть официальный доход, поэтому получить вычет в декрете нельзя.

По Вашему случаю: Вычет Вы сможете оформить с года выхода из декрета.

Смогу ли я вернуть налог за обучение и лечение если нахожусь в декретном отпуске?

Когда этот срок истекает, налоговая по почте отправляет уведомление заявителю о том, что ему будет предоставлен вычет или он получит отказ. Когда заявитель получает отказ, в уведомлении обязательно указываются и его причины.

Если вычет одобрят, то на расчетный счет заявителя деньги будут переведены в течение 2 недель. Они поступят на тот счет, который был указан в заявлении.

Итак, в декретном отпуске данный вычет оформить нельзя, так как отчисления налогов с заработной платы не производятся.

Соответственно, вычет можно будет оформить женщине тогда, когда она выйдет на работу и будет получать зарплату, облагаемую налогом, или в случае, если жилье куплено перед отпуском по случаю декрета, то тогда за время перед ним она имеет право оформить налоговый вычет.

Кто имеет право?

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база.

То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Налоговый вычет в декрете - вопросы и ответы

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир.

Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов.

Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах.

Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

  1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
  2. копия договора о приобретении квартиры,
  3. копия акта о передаче квартиры,
  4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
  5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
  6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.
  • Для имущественного вычета при приобретении недвижимого имущества предельная сумма ограничена 2 млн рублей. Заявить на вычет по ипотечным процентам можно с 3 млн рублей.
  • Для имущественного вычета при продаже недвижимости можно заявить на вычет с 1 млн рублей, а при реализации прочего имущества сумма ограничивается 250 тыс.

    рублей.

  • Для социального вычета на лечение суммы ограничены в пределах 120 тыс. рублей, а для обучения детей ‒ 50 тыс. рублей.

Величина к возврату в общем случае исчисляется как 13% от максимальной суммы, которую предусмотрело законодательство.

  • Москва и область: 7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: 7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Размер н/в за ребенка (детей) Предельная сумма н/в по расходам на покупку недвижимости составляет 2 млн.руб. на каждого из собственников. Таким образом, если квартира была приобретена отцом за 4 млн. руб. и ½ часть была оформлена на сына, отец сможет получить н/в в сумме всех затрат на покупку данной недвижимости, а именно 4 000 000 руб.

На его основании супруг может получить вычет в полном объеме, пока его жена находится в декретном отпуске. Это наиболее простой вариант получения денег. Указанное заявление на передачу права может быть составлено только один раз.

Важно

В этой бумаге должна быть указана доля, в которой распределяется вычет между супругами. К примеру, при указании соотношения 100% в пользу мужа и 0% в пользу жены, супруг получит полную сумму вычета.

При этом в дальнейшем изменить доли уже не получится. Кто предоставляет льготу? Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС.

Смогу ли я вернуть налог за обучение и лечение если нахожусь в декретном отпуске?

11 Апреля 2013, 14:10 Негара Евгения, г. Великий Новгород

если хотите, то можете подать декларацию за 2014 год — за 2 месяца будет вычет, потом продолжите подавать декларации, когда выйдете на работу. Если сумма доходов за 2014г. облагаемых по ставке 13%, маленькая, то можно подать документы после выхода на работу.

маленькая, я все время на больничных была. но мне же еще декретные деньги выплачивали, и насколько я поняла, их раскидали на месяцы декрета. меня в собесе по ошибке послали на работу за справкой о доходах, ее мне дали, и суммы за каждый месяц были немаленькие — как обычная зарплата. но это была не 2ндфл, а просто справка из бухгалтерии, может там по-другому считают…

для налоговой нужна справка о доходах по форме 2-НДФЛ, там указаны коды доходов, сумма облагаемого дохода, сумма удержанного подоходного налога и др.больничный по беременности и родам не облагается налогом в 13%, пособие по уходу тоже.Возврат производят подоходного налога, т.е. сколько вы заплатили за отчетный период, столько и могут вернуть.

Велосипед в спортивную семью

Швейная машинка для любимого дела

Под защитой от насекомых. Наша история!

Тест-драйв детского органического питания. Попробуйте!

Рацион малыша: какие продукты нужны после года?

Делись лайфхаками по воспитанию ребенка и выигрывай призы!

Как понять, что у малыша режутся зубки?

Конкурс для тех, у кого появились зубки 🙂

Консультация: что делать, когда режутся зубки?

Две коляски и двойное счастье

На дачу со шведской стенкой

Собери сумку в роддом — получи приз!

Как развить в малыше креативность и весело провести время?

Что ты знаешь об укусах насекомых?

Мама выходит на тропу исследований

Тест-опрос: Какие подгузники лучше подходят вашему ребенку?

Купить пианино и исполнить мечту

Семья под защитой от насекомых

Жар и насморк без простуды?

Мамы вокруг. Посмотри, кто сейчас находится вокруг тебя

Читайте советы экспертов о развитии малышей

У нас на даче нет комаров! Заходите — расскажу о нашем секрете 🙂

Конкурс на самые чистые зубки

— 3000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Вопрос: Сотрудник находится в декретном отпуске. Работодатель ежемесячно выплачивает ей материальную помощь, которая облагается НДФЛ. Можно ли в отношении данной суммы применять стандартные налоговые вычеты?

Ответ: Стандартные вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику налоговым агентом. При этом работодатель должен получить письменное заявление от работника на предоставление данного вычета.

3000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

1 ответ. Москва Просмотрен 315 раз. Задан 2011-06-09 12:26:35 0400 в тематике «Семейное право» Какое должны выплачивать выходное пособие при увольнении по ликвидации женщине? — Какое должны выплачивать выходное пособие при увольнении по ликвидации женщине.

Социальные вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика.

За какой период налогоплательщик вправе заявить имущественный вычет, если жилье приобретено (построено) более чем за три года до момента обращения за вычетом (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)?

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет (за исключением операций с ценными бумагами) предоставляется при подаче физлицом налоговой декларации в инспекцию по окончании налогового периода.При этом Налоговый кодекс РФ не устанавливает конкретный период (периоды), за который налогоплательщик вправе подать декларацию и получить имущественный вычет в случае приобретения жилья более чем за три года до момента обращения за вычетом.

По данному вопросу есть шесть точек зрения.1. Официальная позиция Минфина России состоит в том, что имущественный вычет можно заявить не более чем за три года, предшествующие моменту обращения за вычетом. Также имеются Письма ФНС России, УФНС России по г. Москве .2. ФНС России в Письме от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 указывает на возможность применения и иных вариантов решения данной проблемы и содержит несколько точек зрения.

В качестве одного из вариантов ФНС России предлагает корректировать налоговую базу за любой налоговый период, в котором физлицо получило доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, без применения каких-либо сроков давности.3. выраженна также ФНС России, заключается в том, что налогоплательщик может корректировать налоговую базу за любой налоговый период начиная с того, в котором у него возникло право на вычет.4.

высказанна УФНС России по г. Москве, состоит в следующем: имущественный вычет можно заявить за период, в котором налогоплательщик обратился за вычетом, а также в последующие налоговые периоды.5.согласно которой имущественный вычет можно заявить за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет, в случае если ранее отказ в вычете был основан на неправильном толковании норм Налогового кодекса РФ.6.

выражена в авторской консультации, в которой говорится, что вычет можно заявить в течение трех лет с момента получения свидетельства о праве собственности на жилье.Судебной практики нет.Позиция 1. Имущественный вычет можно заявить не более чем за три года, предшествующие моменту обращения за вычетомПисьмо Минфина России от 21.02.

2012 N 03-04-05/7-203Минфин России, ссылаясь на п. 7 ст. 78 НК РФ, разъяснил, что срок обращения за возвратом излишне уплаченного налога ограничен тремя годами. Следовательно, при обращении за вычетом налогоплательщик вправе получить вычет по доходам за три предшествующих периода.Аналогичные выводы содержит.

Письмо Минфина России от 28.12.2011 N 03-04-05/7-1119Письмо Минфина России от 24.11.2011 N 03-04-05/7-938Письмо Минфина России от 16.11.2011 N 03-04-05/7-897Письмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885Налоговая служба отмечает, что пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не разъясняется, за какие налоговые периоды физлицо вправе получить имущественный вычет при приобретении жилья.

Ведомство, предлагая несколько вариантов решения этого вопроса, указывает на возможность корректировки налоговой базы не более чем за три налоговых периода, предшествующие году, в котором налогоплательщик обратился за вычетом.Письмо УФНС России по г. Москве от 19.08.2011 N 20-14/3/081613@Налоговый орган указал, что в случае приобретения квартиры в 2002 г.

налогоплательщик может обратиться в налоговый орган в 2011 г. и получить имущественный вычет на приобретение квартиры, уменьшив доходы за 2008 — 2010 гг.Аналогичные выводы содержит. Письмо УФНС России по г. Москве от 13.01.2011 N 20-14/4/001320Позиция 2. Имущественный вычет можно заявить за любой налоговый период, в котором получены облагаемые по ставке 13 процентов доходы, без применения каких-либо сроков давностиПисьмо ФНС России от 23.06.

2010 N ШС-20-3/885ФНС России уточнила, что в ст. 220 НК РФ не урегулирован вопрос о том, за какие именно налоговые периоды физическое лицо вправе получить имущественный вычет. Ведомство предлагает несколько вариантов выхода из данной ситуации. Согласно одному из них налоговую базу можно корректировать за любой налоговый период, в котором налогоплательщик получал облагаемые по ставке 13 процентов доходы, без применения каких-либо сроков давности.Позиция 3.

Имущественный вычет можно заявить за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на вычетПисьмо ФНС России от 23.06.2010 N ШС-20-3/885Разъясняется, что периоды, за которые физическое лицо может получить имущественный вычет при приобретении жилья, не определены положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Финансовое ведомство предлагает несколько вариантов решения этого вопроса, один из которых следующий: налогоплательщик может корректировать налоговую базу за любой налоговый период начиная с того, в котором у него возникло право на вычет.Позиция 4. Имущественный вычет можно заявить за период, в котором налогоплательщик обратился за вычетом, а также в последующие налоговые периодыПисьмо УФНС России по г. Москве от 19.08.

2011 N 20-14/3/081613@Разъясняется, что если квартира приобретена в 2002 г. то налогоплательщик, обратившийся в налоговый орган в 2011 г. может получить имущественный вычет на приобретение квартиры по доходам, полученным в 2011 г. и последующих налоговых периодах.Позиция 5.и 6 основаны на частных мнениях аудиторов, поэтому я их игнорирую.

Оля, за 3 последних года не считая года подачи декларации. Т.е. в в 2012 году можно подать декларацию за 2009-2010-2011 года. За 2008 уже нельзя. Это то, что гарантировано. Остальное — возможны отказы и отстаивание своих прав в суде

А все же помнят, что до 30 апреля или вы сами, или ваш супруг, могут подать декларацию 3-ндфл и получить налоговый вычет на сумму расходов на лечение до 120 тр (соответственно до 15600 р налога к возврату)? Нужно будет приложить копии документов, подтверждающих ваши расходы на лечение (медицинские услуги), например, контракт на роды итд. Декларацию отправить можно почтой. Даже если не хватает документов, главное отправить то, что есть. Потом можно будет сдать «уточненку».

До 30 апреля подача декларации обязательна только для тех, кто должен заявить о своем ДОХОДЕ за прошедший период, а не расходе. Т.е. инд.предприниматели, лица, получающие доход от сдачи квартир или продажи недвижимости сроком владения меньше 3 лет и т.п. На налоговый вычет при определенных видах расходов (покупка недвижимости, обучения, лечения) можно подавать в любое время в течение 3-х лет после окончания отчетного периода.

добрый человек, скажи какие доки то предоставлять и кому? а то по твоей ссылки нету про документы (( про обучение я. чеки и что еще то. с работы какие то справки ?

Кто имеет право?

  • величина расходов, с которых предполагается получить возврат налога;
  • величина уплаченного НДФЛ в налоговом периоде.
  • Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
  • Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
  • Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей.

Ответы юристов (1)

ЕСЛИ ВЫЧЕТ ИСПОЛЬЗОВАН НЕ ПОЛНОСТЬЮУ налогоплательщиков часто возникают ситуации, когда вычет не может быть использован полностью в текущем году.По общему правилу в таких случаях остаток вычета может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина России от 20.07.

2012 N 03-04-05/7-892, от 17.07.2012 N 03-04-05/7-879, УФНС России по г. Москве от 01.03.2010 N 20-14/4/020675).Например, Р.И. Гусев в 2012 г. приобрел квартиру за 4 500 000 руб. Облагаемые НДФЛ доходы за 2012 г. составили 720 000 руб. Следовательно, в 2012 г. Р.И. Гусев может использовать имущественный вычет в размере 720 000 руб.

Остаток вычета в размере 1 280 000 руб. (2 000 000 руб. — 720 000 руб.) может быть перенесен и использован в последующие годы.Ограничений по продолжительности периода (количеству лет), в течение которого можно использовать остаток вычета, Налоговый кодекс РФ не предусматривает. В то же время нужно помнить, что срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного налога ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Следовательно, недоиспользованный вычет вы можете получить за три года, предшествующие году, в котором вы его заявляете (Письма Минфина России от 21.12.2011 N 03-04-05/5-1087, от 24.11.2011 N 03-04-05/7-938).Например, Н.С. Иванов в 2005 г. получил часть вычета в связи с приобретением квартиры по доходам за 2004 г.

За остатком вычета он обратился в налоговую инспекцию только в 2012 г. Следовательно, применить вычет Н.С. Иванов может только в отношении доходов, полученных в течение 2009 — 2011 гг.При этом, как справедливо отмечает УФНС России по г. Москве, перенести неиспользованную часть вычета можно только в отношении одного объекта имущества (Письмо от 20.08.

2009 N 20-14/4/086985@).Если налогоплательщик работает в двух организациях, то, получив вычет у одного из налоговых агентов, за остатком вычета он может обратиться непосредственно в налоговую инспекцию (Письмо Минфина России от 20.10.2011 N 03-04-05/9-762).Следует отметить, что право на использование остатка вычета сохраняется, даже если впоследствии вы не будете являться собственником имущества (например, продадите его) (Письма УФНС России по г. Москве от 25.02.

11 Апреля 2013, 14:48

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

КонсультантПлюс: Форумы

Утвержденной формы заявления нет, заявление или опись документов прилагаемых к декларации пишется в произвольной форме, рекомендую Вам сделать два экземпляра, один для себя, чтобы на вашем экземпляре был поставлен штамп о приеме.

Вопрос: Предоставляется ли мужу социальный вычет по НДФЛ в сумме произведенных расходов на обучение жены, не имеющей места работы и обучающейся по заочной форме?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Предоставление стандартных вычетов при уходе в декретный отпуск

Возврат через супруга Хотя женщина в течение декретного отпуска без официального дохода и не может реализовать свое право на возврат денег, она может перевести его на своего супруга. При этом паре требуется составить соответствующее заявление. На его основании супруг может получить вычет в полном объеме, пока его жена находится в декретном отпуске.

Это наиболее простой вариант получения денег. Указанное заявление на передачу права может быть составлено только один раз. В этой бумаге должна быть указана доля, в которой распределяется вычет между супругами. К примеру, при указании соотношения 100% в пользу мужа и 0% в пользу жены, супруг получит полную сумму вычета. При этом в дальнейшем изменить доли уже не получится. Кто предоставляет льготу? Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС.

В соответствии с Письмами Минфина России от 23.07.2012 N 03-04-06/8-207, от 27.03.2012 N 03-04-06/8-80, от 03.02.2012 N 03-04-06/8-20, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

В соответствии с п.

Сотрудница с января по май 2010 года получила 15369,56 рублей ей были предоставлены стандартные налоговые вычеты в общей сумме 7000,00(4005 1000 5). Удержан налог в сумме 1088.00 рублей. С 01.06.2010 декрет по 18.10.10, затем отпуск по уходу за ребенком до конца года. 1С продолжила предоставлять стандартные вычеты «на себя» и «на ребенка», каждый раз долг по налогу за агентом (в карточке 1-НДФЛ) 182,00 рубля, итак нарастающим итогом до конца года.

Увольнение декретницы

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

— Согласно п.3 ст.218 Налогового кодекса РФ в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты предоставляются одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика, на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику работодателем за каждый месяц налогового периода, в течение которого отношения между работником и работодателем определялись трудовым договором (контрактом).

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock detector