Подделка справки 2 НДФЛ — советы адвокатов и юристов

Чем грозит подделка справки 2-НДФЛ (последствия)

В отдельных случаях банки могут проверить подлинность справки по налоговым данным или сведениям из ПФР.

Подделка 2 НДФЛ – частое явление. На сегодняшний день судебная практика дает понять, чем грозит подделка документов.

Если поддельная бумага была предоставлена в банк и в результате этого кредитная организация понесла убытки, наказание ужесточается. Штраф увеличивается до 500 тыс. рублей.

  • До 24 месяцев лишения свободы;
  • заключение под стражу – до полугода;
  • ограничение свободы – от 2 до 4-х лет;
  • если сведения были искажены с целью утаивания иных нарушений, обвиняемого отправят на исправительные мероприятия (до 4-х лет) или приговорят к заключению на аналогичный период.

Конечно, банки не всегда обращаются в правоохранительные органы при обнаружении подделки, но следует помнить, что кредитная история такого заемщика будет навсегда испорчена, и не только в этом банке. Ведь финансовые учреждения передают такую информацию в Бюро кредитных историй.

Их главная особенность заключается в том, что оформляются они от имени тех компаний и организаций, которые уже давно не существуют или же вовсе вымышлены.

Подделка справки 2 НДФЛ - советы адвокатов и юристов

Подделка такого документа, как справка по форме 2-НДФЛ, подпадает под действие сразу двух статей Уголовного кодекса РФ: Также в процессе следствия было выяснено, что ложные данные были внесены в справку не самим Ф., а главным бухгалтером ООО «Фитнес Партнер».

Но следует помнить о том, что данное деяние является наказуемым.

Подделка справки 2 ндфл что за это грозит? И предусматривает уголовную ответственность согласно действующему на территории РФ законодательству.

В данном случае может быть открыто уголовное производство. Посредством судебного разбирательства назначается наказание. Это может быть принудительные работы, ограничение свободы или же штраф. Все зависит от качества защиты ваших интересов в суде.

Ответственность за подделку 2 НДФЛОтветственность за подделку 2 НДФЛ указана в статье 159 части первой федерального законодательства от 29.11.2012 N 207-ФЗ. Данная статья говорит о том, что предоставление. Все же, если у вас нет справки, которая подтверждала бы доход, не нужно бросаться во все тяжкие.

В данном случае, проблем может быть множество. Чем грозит подделка справки 2 ндфл для банка? И лучше всего сразу же запастись помощью опытного юриста, чтобы впоследствии получить более мягкое наказание.

Если гражданин трудоустроен официально и получает «белую зарплату, то шанс, что работодатель согласиться оформить ему справку с завышенной суммой заработка – минимален. Другое дело, если он работает по «серой схеме. В таком случае работодатель может согласиться оформить необходимый документ с указанием реально получаемого заработка, а не официального.

В связи с чем, суд не может принять доводы прокурора о вынесении другим судом обвинительного приговора по делу о подделке подсудимым аналогичной справки, т. к. вопрос отнесения документа к официальным решается судом в каждом конкретном случае.

Мировой судья при рассмотрении уголовного дела в отношении Черкасовой пришел к выводу, что предоставленная ею в банк справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) к удостоверениям и официальным документам не относится. Справка 2-НДФЛ имеет унифицированную форму, и представляет собой специальный бланк, в который вносятся данные о величине доходов физлица за отчетный период.

Использование поддельного документа по смыслу статьи означает его предоставление лицом в соответствующее учреждение либо должностному лицу, иным лицам в качестве подлинного с целью получения прав или освобождения от обязанностей, в других случаях лицо не несет уголовной ответственности на основании данной статьи, поскольку в его действиях отсутствует какая-либо общественная опасность.

Подделка справки 2 НДФЛ - советы адвокатов и юристов

Но это не единственная опасность для работодателя. Работник, получивший справку 2-НДФЛ с завышенными данными, может обратиться в суд и потребовать выплаты зарплаты по выданному ему документу. В данном случае, справка выступит в качестве доказательства проведения неверных расчетов со служащим. Либо данные в ней не соответствуют его фактическому доходу – в этом случае многие пытаются подделать данный документ.

Справки по форме 2-НДФЛ отображают всю информацию о доходе физического лица, с которого удерживается подоходный налог. Какие-либо лица или же различного рода организации, занимающиеся подделкой справки 2-НДФЛ, подпадают под действие ст. №327 УК РФ. Она регламентирует наказание за изготовление и последующий сбыт различного рода документов, в том числе и справки по форме 2-НДФЛ.

Это самый надежный способ проверки подлинности документа. Серия каждой трудовой книжки строго соответствует нормативу и году выпуска. В конце книжки на нижней строке указано название отпечатавшей ее типографии. На документах старого образца значится «Гознак 1974», на современных – «МПФ Гознака 2003».

Краткий экскурс по видам мошенническим схем на рынке кредитования от Института МФЦ. Большинство проблем при получении кредита у заемщиков возникает со справкой 2-НДФЛ. Получить такой документ может только работающий гражданин. Нижнекамский городской суд 13.03.06 осудил гражданина Ф. за внесение в бланк справки по форме 2-НДФЛ заведомо ложных данных с последующей подачей в банк с целью получения кредитного займа.

В период с октября 2006 года по июль 2007 года Кульков Н. Н., житель города Перми, ранее не судимый путем обмана и злоупотребления доверием совершил хищения денежных средств принадлежащих банкам, расположенным на территории города Перми: ОАО «Столичное кредитное товарищество», ЗАО «ВТБ 24», ОАО «Национальный Банк «ТРАСТ», ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», ОАО «Балтийский Банк», ОАО УФ АКБ «Московский Банк Реконструкции и Развития», ОАО «БИНБАНК всего на общую сумму около 5 миллионов рублей.

Подделка справки 2 НДФЛ - советы адвокатов и юристов

Если процедура взыскания с должника была банком полностью пройдена, а должник средства не вернул, физические лица и должностные лица предприятий могут быть привлечены к уголовной ответственности за невыполнение решения суда. Таких случаев сравнительно немного.

При осуществлении полной фальсификации воспроизводится следующее.

  1. Статус налогоплательщика.
  2. Общая сумма дохода.
  3. Подпись главного бухгалтера.
  4. Печать в нижнем левом углу.

Подделка такого документа, как справка по форме 2-НДФЛ, подпадает под действие сразу двух статей Уголовного кодекса РФ.

Кредитование физических лиц – основная деятельность банков. Кредиты прочно вошли в жизнь населения. Возможность получить сразу большую сумму и выплачивать ее небольшими партиями в течение нескольких лет привлекает граждан.

После экономического кризиса  условия предоставления ссуды в банках ужесточились. Это связано с тем, что реальные доходы населения стали падать, множество организаций и предприятий находятся на грани банкротства.

Невозможность получить кредит в банке, предоставить справку о доходах, вынуждает граждан обращаться за займами в интернет, предоставлять ложные документы.

Мошенничество в сфере кредитования может быть как со стороны финансовой организации, так и со стороны физических лиц, оформляющих кредиты по поддельным документам, через третьих лиц.

Подделка справки 2 НДФЛ - советы адвокатов и юристов

Мошенничество подразделяют на виды в зависимости от размера причиненного ущерба:

  • хищение имущества, не причинившее гражданину значительного ущерба, если сумма не превышает 2500 рублей;
  • значительный ущерб, который устанавливается, исходя из имущественного положения пострадавшего;
  • хищение в крупном размере – от 250 000 рублей и в особо крупном – от 1 000 000 рублей.

Мошеннические действия в области потребительских кредитов квалифицируются как преступления против собственности. Обязательным объектом должны выступать финансово-кредитные отношения. Ответственность предусматриваются только за хищение банковского, коммерческого кредита.

С целью контроля и наказания за мошеннические действия в сфере розничного кредитования введена статья Уголовного кодекса 159.1.

Чтобы признать действия частных лиц или организаций противоправными, необходимо наличие общих факторов:

  • фигурант преступления должен быть старше 16 лет, так как уголовная ответственность по данной статье наступает только после достижения 16 лет;
  • наличие преступного замысла, совершения деяния с целью завладения денежными средствами;
  • предоставление подложных документов, искажение фактов. Обязательным условием является осознание заявителем факта представления ложной информации, фальсификации документов.

Что нужно знать?

Поддельная справка 2 ндфл судимость возьмут ли на работу

Многие наши сограждане, в том числе и индивидуальные предприниматели, время от времени задаются вопросом, где взять справку 2-НДФЛ. Ответ на этот вопрос попробуем дать в этой статье.

за внесение в бланк справки по форме 2-НДФЛ заведомо ложных данных с последующей подачей в банк с целью получения кредитного займа. Что подпадает под действие ст. №327 ч.1 УК РФ. Но в течение процесса было принято решение следующего рода: освободить гражданина Ф. от ответственности в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

Основанием для данного решения суда явилось доказательство адвоката следующего характера – справка о имеющемся доходе не является официальным документом.

Их главная особенность заключается в том, что оформляются они от имени тех компаний и организаций, которые уже давно не существуют или же вовсе вымышлены. Также фиктивные справки могут оформляться от имени существующего предприятия, но не имеющего права на выдачу таких документов.

Единственным отличием данного документа от подлинного является целиком и полностью ложное содержимое. Причем чаще всего с формальной стороны справки 2-НДФЛ такого рода могут быть оформлены полностью правильно.

Подделка справки 2 НДФЛ - советы адвокатов и юристов

Нормативное регулирование Подделка такого документа, как справка по форме 2-НДФЛ, подпадает под действие сразу двух статей Уголовного кодекса РФ:

  • ст. №292 (служебный подлог);
  • ст.

Если вы работаете официально, то для вас этот вопрос не будет проблемным, потому что достаточно обратиться в бухгалтерию и попросить бухгалтера составить для вас отчет за определенный период. После, эту справку приобщить к пакету документов и передать его в банк при оформлении кредита.

Сложнее достать документ, если у вас нет постоянного места работу или вы не трудоустроены, потому что банки предпочитают сотрудничать только с трудоустроенными заемщиками. Здесь у вас практически нет вариантов, потому что подделать отчет самостоятельно вы, конечно, можете, но после первой банковской проверки, а она проводится в отношении каждой заявки, вам точно будет отказано в кредитовании, это в лучшем случае.

Как подделать справку 2-НДФЛ? Здесь не так много вариантов, например, вам может выдать ее предприниматель, хотя в данном случае для него это большой и неоправданный риск.

Также в интернете или из иных источников массовой информации можно найти объявление, в котором физическому лицу предлагается сделать справку о доходах за определенную плату. Стоимость такой справки от 5 тысяч рублей.

Обратите внимание, если вы работаете неофициально, то можете попросить сделать для вас справку о заработной плате, но она также будет поддельной, потому что документ выдается только налогоплательщику.

Проверка банками справки 2-НДФЛ для кредита

Если трудоустройство неофициально, то и предоставить доказательства получения дохода человек не может. Существуют ситуации, когда гражданин работает, но официальная заработная плата у него очень маленькая. Предоставляя такую справку в банк, он рискует получить отказ в кредите. Особенно важна данная справка при оформлении ипотечного займа.

В сфере кредитования встречаются случаи, когда заемщики предоставляют поддельную справку 2-НДФЛ. Подделка данного документа может быть как полной, так и частичной. Полная подделка предоставляется тогда, когда заемщик вообще нигде не работает. Частичная подделка представляет собой документ с искаженной информацией, например, неверно указана сумма дохода, подделана подпись главного бухгалтера. Признаки подделки 2 НДФЛ служба безопасности может выявить при проведении проверки.

Обратите внимание! В судебной практике за подобные деяния назначают штрафы  в размере 80 000 рублей для физических лиц и 500 000 для организаций, встречаются случаи приговоров лишения свободы до двух лет.

Мошенничество в сфере кредитования: поделка справки 2-НДФЛ и другие схемы, судебная практика

Подлог справки может раскрыться уже после заключения кредитного договора, когда заемщик не может выполнить свои финансовые обязательства.

Из судебной практики: 30 июля 2015 года служба безопасности Сбербанка обнаружила, что главный бухгалтер ООО «Новсвсвет» оформила на себя ипотечный кредит, предоставив ложную справку 2 НДФЛ. Так как доход был указан большой, женщине ипотеку одобрили. Было заведено дело и передано в суд. Суд посчитал, что это не только предоставление подложных документов, но и использование служебного положения.

При желании взять денежные средства в долг в банке нужно быть готовым к требованию банка подтвердить свою финансовую состоятельность — работающий человек должен будет предоставить справку о доходах — 2-НДФЛ.

Так как не каждый сможет показать банку официальные доходы, которые финансовое учреждение сочтет удовлетворительными, то у недобросовестного заемщика возникает намерение подделать этот документ.

Можно ли «организовать» липовую справку о доходах и чем это грозит для обманщика со стороны государства и банка-кредитора?

Такой официальный статус документа, регламентированность его составления и выдачи, нравятся кредитным организациям, поскольку повышается вероятность того, что это не «липа», изготовленная «на коленке».

Справка по форме 2-НДФЛ — основной документ, позволяющий банку оценить платежеспособность заемщика и снизить порог рисков. Однако многие, получая зарплату в конвертах, видят единственное решение в подделке документа. Для них актуален вопрос о том, как банки проверяют справку 2 НДФЛ.

Для рассмотрении заявки на выдачу кредита коммерческие банки просят заемщика предоставить справку 2-НДФЛ. В ней указывается доход человека за налоговый период после всех вычетов. Одновременно работодатель берет на себя ответственность за предоставление недостоверных данных.

Для банка подтвержденный уровень зарплаты заемщика — это основной критерий для расчета максимального объема кредита, поэтому справка 2-НДФЛ подвергается тщательной проверке. Вначале оценивается ее внешний вид. Затем сотрудники банка связываются с работодателем клиента или проверяют достоверность данных по своим источникам.

Если кредитный инспектор заметит в справке резкое увеличение дохода заемщика, он потребует разъяснений. Для банка важно убедиться, что прирост зарплаты обоснован. Это будет гарантией того, что новый уровень доходов клиента сохранится в будущем и позволит ему погашать обязательства по кредиту.

Без подтверждения официальной зарплаты человек может рассчитывать только на небольшой потребительский кредит. В таком случае порог рисков для банка будет слишком высоким. Кроме достоверности данных в справке о доходах, инспектор проверит кредитную историю клиента. Если выяснится, что он занесен в стоп-листе одного из кредитных финучреждений, это будет основанием для отказа в предоставлении займа.

При визуальном осмотре справки о доходах можно выявить признаки подделки. Банковский служащий тщательно проверяет корректность заполнения данных. Затем он рассматривает сам бланк. Сейчас действует форма № ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.2015.

Кредитный инспектор оценивает достоверность справки 2-НДФЛ по следующим критериям:

  • правильное указание кодов налоговых вычетов и удержанной суммы;
  • несовпадение ИНН организации в справке и на печати;
  • наличие ошибок в расчетах;
  • наличие исправлений.

Если кредитный инспектор обнаружит недочеты в оформлении документа, он откажется его принимать. Заемщик должен будет снова обратиться к работодателю и попросить переделать справку, устранив выявленные ошибки. При рассмотрении заявки на предоставление краткосрочного займа на небольшую сумму банк обычно ограничивается визуальным осмотром документа.

Если человек претендует на ипотеку или крупный автокредит, справка дополнительно направляется на проверку специалистами службы безопасности финучреждения. У банкиров нет доступа к базам данных ПФР и ФНС, поэтому им приходится использовать свой опыт и знания. Некоторые сотрудники службы безопасности имеют связи в государственных структурах. Через знакомых они добывают данные о реально произведенных из зарплаты заемщика налоговых вычетах.

После визуального осмотра справки о доходах сотрудники банка переходят к более тщательной проверке платежеспособности клиента. Этот этап включает:

  • звонок работодателю для подтверждения официального трудоустройства заемщика;
  • направление запроса работодателю для документального подтверждения данных из справки 2-НДФЛ;
  • сверка сведений в справке о доходах с данными из открытого доступа госреестра;
  • анализ среднего уровня зарплат в сфере работы заемщика в его регионе;
  • обмен внутренней информацией с другими банками для выяснения кредитной истории заемщика.

По результатам проверки банк может отказать человеку в выдаче кредита. Одна из распространенных причин — нежелание работодателя подтверждать данные, указанные в справке о доходах, и предоставлять налоговую отчетность. Еще одна проблема, с которой может столкнуться заемщик — несоответствие его зарплаты средней в отрасли. В таком случае шансы на получение кредита также снизятся.

что будет за подделку справки 2 ндфл

В августе 2014 года банки попросили предоставить им доступ к базам данных ФНС и ПФР для более тщательной проверки заемщиков. Инициатива была отклонена. Взамен кредитным финучреждениям предложили доступ к данным Единого портала госуслуг.

Со стороны банков вначале поступил отказ, поскольку на ЕПГУ зарегистрировано мало граждан. Однако в июне 2015 года доступ к сведениям, содержащимся на портале, все-таки получили 16 финучреждений. Информации о результатах пилотного проекта в открытых источниках нет.

Можно предположить, что для банка проверка заемщика через портал госуслуг малоэффективна. В таком случае гражданин сам решает, открыть ли доступ к своим персональным данным или нет. Это на руку нечистоплотным заемщикам, которые из-за серой зарплаты предоставляют в банк поддельные справки в надежде получить кредит.

Однако у службы безопасности финучреждения есть различные способы проверки подлинности предоставленных данных. Если выяснится, что справка 2-НДФЛ поддельная, заемщик попадет в стоп-лист. Впоследствии он не сможет оформить кредит ни в одном банке.

Скажите пожалуйста, я предоставил в банк липовую справку 2 ндфл и копию трудовой хочу получить кредить в банке сказали рассмотрят но после начилис страные звонки и вопросы. Чем гразит это мне?

Деяния, предусмотренные частями первой или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -2.

НДФЛ расшифровывается, как «Налог на Доход Физических Лиц – подоходный налог, который мы с вами платим государству с каждой официальной зарплаты. В нашей стране это целых 13%. Справку 2-ндфл делают в бухгалтерии организации, где вы официально трудоустроены.

Справка о доходах в формате 2-НДФЛ является одним из важнейших документов для банка при предоставлении кредита.

Именно в 2-НДФЛ отображена информация о среднемесячном доходе клиента, что и определяет уровень платежеспособности.Подозрительно смотрят в банке на справку 2-НДФЛ с порядковым номером 1 — это указывает на то, что в бухгалтерии не ведется учет выданных справок, а значит, фирма, где трудится потенциальный заемщик, не очень надежная.

Для оформления кредита от заемщика однозначно требуется справка по установленной форме 2-НДФЛ, это документ составляет бухгалтер организации, в которой работает банковский клиент. Но к сожалению, не все потенциальные заемщики могут действительно предоставить оригинальный документ по двум причинам: часть зарплаты он получает в конверте или не трудоустроен вовсе.

Поэтому для многих единственным выходом является поддельная справка 2-НДФЛ, рассмотрим, где ее взять и какая ответственность ждет заемщика.

Что нужно знать?

Поддельная справка 2 ндфл судимость возьмут ли на работу

Дело конечно возбуждают, но если лицо вину не признает, то либо оправдывают, либо гос обвинитель отказывается от обвинения и дело прекращают.

В Вашем случае вполне вероятно, что дело будет прекращено в связи с деятельным раскаянием. КАССАЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ от 3 декабря 2008 г. по делу N 22-11556/2008 Итак данное преступление относится к преступлению небольшой тяжести. Теперь рассмотрим ст. 75 УК РФ Делают ли банки запрос в налоговую инспекцию или пенсионный фонд для подтверждения отчислений работодателем?

Это банк сделать, конечно, может, но только это практикуется довольно редко, потому что отчеты налоговую инспекцию поступают один раз в год в апреле месяце за предыдущий год.Кредитные специалисты проводят проверку иным образом, а именно проверяют организацию работодателя, когда и где она зарегистрирована. Также могут сравнить уровень заработной платы на аналогичной должности в других компаниях.

Кроме того, часто кредитные инспекторы проверяют контакты, оставленные в анкете, в том числе позвонить работодателю и уточнить работает ли у него потенциальный заемщик и уровень его дохода. Контакты родственников заемщика также проверяются.

Особенно важна данная справка при оформлении ипотечного займа.

Подделка справки 2-НДФЛ – последствия, судебная практика

что будет за подделку справки 2 ндфл

30-го июля 2013 года была поймана на подделке справки по форме 2-НДФЛ начальник отдела типографии одной из самарских печатных организаций.

Необходим ей был данный документ для получения кредитного займа по договору по одной очень выгодной программе: «Молодая семья».

Завысив свой доход и поставив подпись вместо своего начальника, а также подделав печать, женщина подала сфальсифицированную 2-НДФЛ в составе пакета документов в банк. Соответственно, благодаря фиктивному большому доходу заявка была одобрена.

Подлог вскрылся, когда мошенница не смогла выполнять свои обязательства, оглашенные в кредитном договоре.

Банк обратился в суд, решением которого по данному процессу стал приговор, обязывающий выплатить штраф в размере 80 тыс. руб. согласно п. 3 ст. №327 УК РФ.

Также в подделке 2-НДФЛ женщине помог главный бухгалтер, работающий в типографии. Для неё наказание стало более строгим – согласно п. 2 ст. №292 данное должностное лицо было приговорено к штрафу размером в 500 тыс. руб.

Также суд приговорил её к 6 месяцам лишения свободы, но в качестве смягчающего обстоятельства выступил ребенок. И данный срок сделали условным.

Нередко случается, что государственные контролирующие органы осуществляют показательные «казни».

Нижнекамский городской суд 13.03.06 осудил гражданина Ф. за внесение в бланк справки по форме 2-НДФЛ заведомо ложных данных с последующей подачей в банк с целью получения кредитного займа.

Как банки проверяют подлинность справки 2-НДФЛ узнайте из статьи: как банки проверяют 2-НДФЛ.

Какое значение кодов доходов в справке 2-НДФЛ, .

Кто должен подписывать справку 2-НДФЛ, .

Что подпадает под действие ст. №327 ч.1 УК РФ. Но в течение процесса было принято решение следующего рода: освободить гражданина Ф. от ответственности в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

Основанием для данного решения суда явилось доказательство адвоката следующего характера – справка о имеющемся доходе не является официальным документом.

В связи с чем 2-НДФЛ не предоставляет каких-либо прав предъявителю, а также не освобождает его от выполнения каких-либо обязанностей. Так как наличие справки такого рода ещё не является основанием для получения кредитного займа.

Также в процессе следствия было выяснено, что ложные данные были внесены в справку не самим Ф., а главным бухгалтером ООО «Фитнес Партнер».

На основании этого суд уголовное дело в отношении гражданина Ф. прекратил, так как состава преступления в его действиях усмотрено не было.

что будет за подделку справки 2 ндфл

Все гораздо сложнее, если дело касается различного рода дотаций со стороны государства. Тогда суд куда более суров.

Следует помнить, что подделка справки 2-НДФЛ может обернуться различным образом. В некоторых случаях никаких проблем не возникает, и заемщик спокойно выплачивает взятый с помощью фиктивного документа кредит.

В иных же (при несоблюдении графика платежа, просрочках) у банка могут поникнуть вопросы различного рода и он может обратиться в суд.

Необходимо помнить, что исполнение закона для всех обязательно, его нарушение может привести к довольно серьезным последствиям.

Предыдущая статья: Пени по НДС Следующая статья: Отмена транспортного налога в России

Что нужно знать?

Что нужно знать? ↑

А так как чаще всего данная справка требуется для получения кредита по договору, то чем меньше суммы, обозначенные в ней, тем меньше шанс одобрения заявки.

Особенно это важно для ипотечного займа по договору ипотеки – сумма по кредиту подобного рода обычно довольно велика.

Проверка банками справки 2-НДФЛ для кредита

Завладев денежными средствами, принадлежащими банкам и физическим лицам, Кульков Н. Н. распоряжался ими по своему усмотрению, обязательных платежей по погашению оформленных на него кредитов не производил, обязательств по заключенным им договорам поставок не исполнял. Подделка трудовой книжки и справки формы 2 ндфл судебная практика?

И та и другая категория занимаются тем, что подделывают данный документ… И вот на этом этапе у них может возникнуть вопрос: «Что грозит за подделку 2-НДФЛ?»Гражданин С., который не находился в трудовых отношениях с ООО «А», путем уговоров склонил директора ООО «А к изготовлению официальных документов на свое имя в виде трудовой книжки, справок формы 2-НДФЛ для последующего получения кредита.

Риски при оформлении работнику справки по форме 2-НДФЛ для получения кредита с завышенной зарплатой

что будет за подделку справки 2 ндфл

К оформлению недостоверных справок 2-НДФЛ обращаются в двух случаях:

  • При желании получить заем в размере, превышающем максимально допустимый при получаемой прибыли;
  • Когда фактически получаемые средства, превышают официально зарегистрированный размер зарплаты.

Если гражданин трудоустроен официально и получает «белую» зарплату, то шанс, что работодатель согласиться оформить ему справку с завышенной суммой заработка – минимален. Другое дело, если он работает по «серой» схеме. В таком случае работодатель может согласиться оформить необходимый документ с указанием реально получаемого заработка, а не официального.

Справка 2-НДФЛ имеет унифицированную форму, и представляет собой специальный бланк, в который вносятся данные о величине доходов физлица за отчетный период. Такой отчет оформляется один раз в год и передается работодателем в налоговый орган.

Но при необходимости, к примеру, для оформления кредита, данный документ может оформляться вторично. При этом работник не обязан уведомлять руководство предприятия о целях получения справки о доходах. Работодатель не имеет права отказать в оформлении формы 2-НДФЛ, но при этом он должен внести официальные доходы в отчет.

Если трудящийся обращается с просьбой внести в справку о доходах завышенные данные, то уполномоченные лица не должны давать согласие. Но, несмотря на то, что такие действия являются нарушением законодательства, некоторые идут навстречу работникам и выдают им необходимые документы. Но это может навлечь на предприятие и виновных лиц немало проблем.

В соответствии со ст.129 ТК РФ зарплата является видом денежного вознаграждения за выполнение работником возложенных на него трудовым договором обязанностей. Данные выплаты включают в себя также дополнительные начисления, как компенсационные, так и стимулирующие. Величина зарплаты, согласно ст.57 ТК РФ, является одним из обязательных условий, которые должны содержаться в трудовом соглашении.

Согласно действующему законодательству со всех доходов должны уплачиваться налоговые сборы, кроме отдельных видов выплат, исчерпывающий перечень которых указан в ст.217 НК РФ. Заработная плата в этот список не входит, поэтому она учитывается при определении налоговой базы. В соответствии с п.1 ст.210 НК РФ с неё должен уплачиваться НДФЛ.

Необходимые отчисления совершаются, согласно пп.1,4 ст.226 НК РФ работодателем, как налоговым агентом. Удержанные сборы из заработных плат трудящихся отражаются им согласно п.1 ст.230 НК РФ в соответствующем реестре.

Согласно письму ФНС №БС-4-11/20817 от 01.11.2016г. работодатель, как налоговый агент, обязан вносить в форму 2-НДФЛ корректные персональные данные, а также информацию о величине заработка.

что будет за подделку справки 2 ндфл

Предоставление неверных данных влечет за собой привлечение к ответственности, даже если указанные действия были совершены неумышленно и не имели целью искажение или сокрытие данных.

Оформление справки 2-НДФЛ с умышленным завышенной величиной доходов, рассматривается законодательством как правонарушение и подпадает под действие нескольких норм, в том числе предполагающих уголовную ответственность:

  • Ст.292 УК РФ – регулирующая такое явление, как служебный подлог. Данная норма распространяется на уполномоченных должностных лиц, совершивших виновные действия. К примеру, руководитель фирмы, директор, бухгалтер, сотрудники ОК, если они преднамеренно внесли заведомо ложные данные в справку 2-НДФЛ.
  •  Ст.327 УК РФ – предполагающая наказание за подделку печатей и бланков, если таковое было допущено в процессе оформления указанного документа.
  • ФЗ №162-ФЗ – предполагает привлечение к уголовной ответственности лиц по факту мошенничества, за оформление поддельных документов и последующий их сбыт. Также если такого рода действия совершались с целью частичного или полного сокрытия иного правонарушения.

При этом к ответственности могут быть привлечены не только лица, оформившие поддельные документы, но те, кто их использовал.

Судебная практика

Оформление справки 2-НДФЛ с заведомо ложными данными является рискованным мероприятием, так как в данной ситуации события могут пойти по нескольким путям, большинство которых предполагает негативные последствия. На виновных лиц накладываются штрафные станции, а в исключительных случаях, они даже могут быть лишены свободы.

В первую очередь необходимо понять – когда был выявлен факт подделки документов: до получения займа и после. Если несоответствие реальных доходов данным в справке 2-НДФЛ было выявлено на этапе проверки документов, то негативные последствия могут быть ограничены отказом от выдачи кредита и внесением заявителя в базу неблагонадежных потребителей.

В то же время, если в процессе оформления документа были допущены серьезные нарушения законодательства, то банк может написать заявление в полицию. При этом будет возбуждено уголовное дело по факту мошенничества или подделки документов.

Уполномоченное должностное лицо, оформившее справку 2-НДФЛ с завышенной зарплатой сотрудника, может быть привлечено к ответственности по ст.292 УК РФ. В качестве меры воздействия в данном случае применяются штрафные санкции, и даже лишение свободы.

В судебной практике встречаются и иные ситуации. Лицо, подавшее справку о доходах, содержащую недостоверные данные, может быть освобождено от ответственности. На практике такое происходило благодаря тому, что адвокат представил доказательства того, что данная справка не является официальным документом.

Оформление данного документа не дает гражданину никаких привилегий и не освобождает от обязанностей. Кроме того, наличие справки 2-НДФЛ не дает гарантии получения займа. На основании указанных данных судом было принято решение об освобождении гражданина от ответственности.

Но это не единственная опасность для работодателя. Работник, получивший справку 2-НДФЛ с завышенными данными, может обратиться в  суд и потребовать выплаты зарплаты по выданному ему документу. В данном случае, справка выступит в качестве доказательства проведения неверных расчетов со служащим.

К примеру, официальная зарплата сотрудника составляет 10 тыс. рублей. По просьбе гражданина, ему была оформлена справка, в которой его заработок был увеличен до 30 тыс. рублей. Если работник решит обратиться в суд и предоставит трудовой договор, расчетные листы и справку, то с большой вероятностью, требования по выплате недостающей суммы будут удовлетворены.

Работодатель может расторгнуть трудовой договор с работником, если тот при трудоустройстве представил подложные документы. Как правило, это документы об образовании, о наличии специальных знаний, трудовые книжки и т. д. Но кроме того, что такое основание увольнения существует, никаких особых разъяснений, что считать подложным документом, как установить факт подлога, можно ли уволить за предоставление работником ложных сведений, в каком порядке увольнять мошенника, в Трудовом кодексе не дается. Попробуем разобраться.

Какой документ считается подложным? Как выявить подлог? Считается ли подлогом предоставление работником ложных сведений? Как узнать, что подложным является документ об образовании? Поскольку за подделку документов предусмотрена уголовная ответственность по ст.

327 УК РФ, в случае обращения работодателя в правоохранительные органы основанием для увольнения могут стать документы, полученные в рамках уголовного производства, в том числе результаты экспертизы. Обратите внимание, что некоторые работодатели увольняют работников не только за подложные документы, но и за ложные сведения.

Сейчас уволить можно только за предоставление подложных документов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock detector