Ожидаемый срок в справке о валютных операциях, признак платежа в сво

Как заполнялись графы «Дата операции», «Признак платежа» и «Ожидаемый срок» в справке о валютных операциях

Некоторая часть граф основной части СВО не вызывала трудностей при заполнении. Разберем более подробно только те, которые нуждаются в пояснении.

Графа 4 «Признак платежа» свидетельствовала о виде валютной операции. В ней необходимо было проставить одну из нижеследующих цифр:

  • 1 — если деньги поступают на счет российской стороны сделки;
  • 2 — если деньги переводит сам резидент;
  • 7 — при получении денег на счет российской стороны, которая является финансовым агентом (фактором), если по сделке оформляется ПС;
  • 8 — если деньги поступают, или 9, если списываются на/со счета третьего лица — резидента или резидента, который не оформляет ПС, при заполнении СВО российским контрагентом, оформившим ПС;
  • 0 — если платеж перечисляется в рамках исполнения обязательств по аккредитиву в пользу бенефициара — иностранного контрагента. 

Графа 12 «Ожидаемый срок» предполагала указание предельного срока (последней даты) исполнения обязательств иностранным контрагентом по сделке, которая требует оформления ПС, и заполняется только в случае получения российской стороной товаров / принятии ею работ, оказанных услуг / получении сведений и результатов интеллектуальной деятельности в счет произведенного резидентом авансового платежа.

Предельный срок рассчитывался следующим образом:

  • Если в договоре указана дата исполнения обязательств, к ней прибавлялись сроки, требуемые согласно обычаям делового оборота для перемещения товаров в Российскую Федерации и (или) оформления документов, свидетельствующих об исполнении иностранным контрагентом обязательств.
  • Если в договоре не указан срок исполнения, он рассчитывался российским контрагентом самостоятельно с учетом вышеуказанных сроков ввоза товаров и (или) оформления подтверждающих документов. 

Бланк справки предусматривает такие поля, которые юрлицу заполнить придется самостоятельно:

  1. Первая строка: указывается наименование банка полностью или в сокращенном варианте.
  2. Вторая строка: указывается наименование юрлица (сокращенно) или ФИО физлица.
  3. Поле «Номер счета»: здесь указывают номер счета резидента, на который происходило зачисление денежных средств, либо счета, с которого денежные средства списывались. В определенных случаях данное поле не нужно заполнять. Речь идет о том, когда в справке отражаются валютные операции по договору кредитования, по которому есть оформленный паспорт сделки, а операции проводились через счет резидента, открытый в банках-нерезидентах. Так же заполнение поля не потребуется и в том случае, если в справке указываются данные по валютным операциям по кредитному договору, совершенными третьими лицами.
  4. Поле «Код страны»: указывает код той страны, к которой относится финансовая компания.
  5. Последнее поле: указывается символ «*», обозначающий признак корректировки, а при необходимости ставится рядом номер, например «*1». Заполняется поле тогда, когда справка составляется с указанием новых данных по операции, оформленной ранее. В иных случаях данное поле заполнять не нужно.

Ожидаемый срок в справке о валютных операциях, признак платежа в сво

После этого следует таблица, в которой указываются сведения о валютной операции:

  1. Первый столбик – это порядковый номер.
  2. Второй столбик – номер уведомления (иного документа), подтверждающего выполнение операции.
  3. Третий столбик – проставляется дата валютной операции.
  4. Четвертый столбик – указывает признак, которым определяется снятие или зачисление денежных средств на счет.
  5. Пятый столбик – следует указать код валютной операции, найти который можно в одноименном справочнике.
  6. Шестой столбик – указывается код валюты.
  7. Седьмой столбик – указывается сумма операции.
  8. Восьмой столбик – проставляется номер паспорта (иного документа) сделки.
  9. Девятый столбик – указывается код сделки, найти который можно в договоре.
  10. Десятый столбик – проставляется сумма, указанная в 7 столбике, переведенная в валюту, указанную в 9.
  11. Одиннадцатый столбик – указывается срок, в который будет возвращен аванс.
  12. Двенадцатый столбик – ставится срок, в который обязательства по договору должны быть выполнены.

В нижней части бланка справки заполнить нужно сведения о банке. Документ может представляться и в электронном виде, тогда подписывается он электронной подписью.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Справка о валютных операциях: понятие, назначение, реквизиты

Понятие справки о валютных операциях (далее — СВО) раскрывалось в инструкции Банка России «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И. Однако новая инструкция Банка России, вступающая в силу с 01.01.2018, такого понятия уже не содержит. Назначение этой формы состояло в предоставлении ее резидентом в обслуживающий банк после совершения им или его контрагентом действий по зачислению или списанию со счета денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ. Посмотрим, как применялась корректирующая справка. Отмененная в 2018 г. СВО содержала следующие сведения:

  • наименование обслуживающего банка и клиента, подающего форму;
  • номер счета клиента;
  • код страны банка-нерезидента;
  • признак корректировки;
  • информацию о документе (распоряжении, уведомлении или др.);
  • дату совершения валютной операции, ее код;
  • признак платежа;
  • проведенную сумму, в том числе в валюте, установленной договором (с указанием кода валюты);
  • сведения о паспорте сделки или контракте;
  • срок возвращения авансового платежа;
  • ожидаемый срок исполнения обязательств контрагентом-нерезидентом.

Помимо перечисленных реквизитов она содержала графу для указания каких-либо дополнительных сведений по проведенной валютной операции. Также в ней должна былабыть графа, в которой указана информация банка: дата поступления в финансовое учреждение, возврата и принятия.

Понятие справки о валютных операциях (далее — СВО) раскрывалось в инструкции Банка России «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И. Однако новая инструкция Банка России, вступающая в силу с 01.01.2018, такого понятия уже не содержит.  Назначение этой формы состояло в предоставлении ее резидентом в обслуживающий банк после совершения им или его контрагентом действий по зачислению или списанию со счета денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ. Посмотрим, как применялась корректирующая справка. Отмененная в 2018 г. СВО содержала следующие сведения:

  • наименование обслуживающего банка и клиента, подающего форму;
  • номер счета клиента;
  • код страны банка-нерезидента;
  • признак корректировки;
  • информацию о документе (распоряжении, уведомлении или др.);
  • дату совершения валютной операции, ее код;
  • признак платежа;
  • проведенную сумму, в том числе в валюте, установленной договором (с указанием кода валюты);
  • сведения о паспорте сделки или контракте;
  • срок возвращения авансового платежа;
  • ожидаемый срок исполнения обязательств контрагентом-нерезидентом. 

Помимо перечисленных реквизитов она содержала графу для указания каких-либо дополнительных сведений по проведенной валютной операции. Также в ней должна былабыть графа, в которой указана информация банка: дата поступления в финансовое учреждение, возврата и принятия. 

Требования к заполнению справки о валютных операциях

Каждый документ, включая и отчетные, должны заполняться с соблюдением определенных требований и правил. Справка о валютных операциях исключением не является. Составляется справка в одном экземпляре и с соблюдением следующих правил:

  1. При заполнении наименования компании или банковской организации возможно использовать сокращенные варианты.
  2. Если валютные средства поступают через банковскую организацию иностранного партнера, то указать следует его ИНН (узнать его можно в ОКМС).
  3. При оформлении корректирующей справки по валютным операциям, указать следует дату фактического составления документа.
  4. В 3 графе справки указывают дату совершения операции. Если речь идет о поступлениях, то ставится дата зачисления на счет, а если о списании – то дата списания.
  5. В 5 графе проставляется код, который указывает на характер операции.

Порядок составления корректировки

В справке ожидаемый срок указывается в 11 графе. Заполняется данная графа исходя из данных, указанных в договоре.Это крайний срок, в который нерезидент обязан выполнить свои обязательства, либо срок истечения обязательств. При указании данного срока к нему следует прибавить срок, необходимый для ввоза товара в РФ.

Если в договоре конкретный срок не предусмотрен, то его должен вычислить резидент. Дата, указанная в 11 графе не должна быть выше, чем дата, указанная в 3 графе 3 раздела Паспорта сделки.

В документах, подтверждающих совершение операции, данная дата определяется по условиям, в которых данный контракт выполнялся. Указываться время должно не ранее, чем то, что указано в договоре. В противном случае перевод уже будет рассматриваться как просрочка.

Если в справке следует изменить какие-либо данные, то ее необходимо корректировать, за исключением сведений о самом резиденте и банке. Для того, чтобы изменить в справке сведения, компания подает в финансовую организацию новую справку. В нее вносятся уже верные данные, при этом порядок и правила заполнения остаются теми же, но где это необходимо указываются уже новые данные. К справке прикладываются документы, подтверждающие произведенные изменения.

Справка содержит такое поле, как признак корректировки. Заполняется оно только в том случае, если первоначально представленная справка содержит неверные сведения и их необходимо изменить. Если изменения в носятся, то в данном поле указывается символ звездочка, а рядом проставляется номер исправления, то есть «*1», «*2» и т.д. Подать корректирующую форму в банк следует в течение 15 банковских дней с момента готовности подтверждающих изменения документов.

Если справку заполняет банк, то это же касается и корректирующего документа. Но данное условие должно быть предусмотрено в договоре с банком. Когда полномочия по заполнению справки переданы банку, клиенту справку заполнять не нужно, как и следить за содержанием справки. Даже если документ будет представлен не своевременно, то резидент ответственности нести не будет. Однако за клиентом все так же закреплена обязанность о предоставлении справки в сроки, предусмотренные при самостоятельном заполнении документа.

После того, как банк заполнит справку, она должна быть передана клиенту. Если клиент с содержанием справки не согласен, то он в срок до 15 дней подает справку с исправленными данными. К справку прикладываются следующие документы:

  • заявление, в котором указывается, что справка банка содержит неверные сведения;
  • иные документы, которые ранее не были представлены в банк.

В зависимости от вида осуществляемой операции инструкцией № 138-И было предусмотрено несколько сроков представления СВО. Так:

  • Если резидент получает денежные средства на свой транзитный валютный или расчетный счет или перечисляет их с расчетного счета посредством банковской карты, справка передается в УБ в течение 15 рабочих дней после зачисления или перечисления денег.
  • При проведении операции через счет иного лица-резидента в УБ — в пределах 15 р. д. после оформления справки о валютной операции по счету данного лица.
  • При осуществлении обязательств по импортному аккредитиву, в котором получателем выступает иностранный контрагент, — в течение 15 р. д. после завершения месяца, в котором был осуществлен платеж по аккредитиву.
  • При получении резидентом денег на свой счет, открытый в ином УБ, согласно условиям сделки по уступке требования нерезиденту справка представляется в УБ не позже 15 р. д. после того, как была получена справка иным УБ.
  • При осуществлении резидентом операции по своему счету или счету третьего лица, открытому в иностранном банке, если оформляется паспорт сделки, — в пределах 30 р. д. после проведения операции.
  • При переводе резидентом денег иностранному контрагенту со своего расчетного счета справка представляется наряду с распоряжением о списании средств. 

ВАЖНО! Несоблюдение сроков подачи справки может повлечь административную ответственность резидента, которая предусматривает наказание в виде предупреждения или штрафа с максимальной границей в 150 000 руб. (в зависимости от характера нарушения и статуса нарушителя). 

Таким образом, при осуществлении определенного вида валютных операций российскому контрагенту по сделке до 01.03.2018 г. было необходимо представить в уполномоченный банк справку о валютных операциях. Данная справка составляась по установленной законодателем форме и передавалась в регламентированные им сроки, за нарушение которых резиденту грозила административная ответственность. В 2018 — 2019 году справка о валютных операциях более не используется.

Как было отмечено выше, в реквизитах данного документа была графа «Признак корректировки». Заполнялся этот пункт только в случае, если имели место изменения сведений в ранее поданной справке, которая принята банком. Если же поданная СВО была не принята, а возвращена банком с указанием соответствующих причин, то она считалась не корректирующей, а первоначальной. В этом случае в названном поле никакие данные не указывались.

Когда изменения все-таки вносились в первоначально представленный документ, корректирующая СВО в указанном поле должна быласодержать знак «*» и номер исправления (1 — если исправляющий сведения документ подается впервые, 2 — подается во второй раз и т. д.).

Общие сроки, в рамках которых первоначальный документ должен был быть подан клиентом в обслуживающий банк, следующие:

  1. Если валюта зачисляется на счет, резиденту дается 15 банковских дней с соответствующей даты зачисления.
  2. Если валюта списывается со счета резидента, ему необходимо подать справку вместе с соответствующим распоряжением о переводе.

При внесении изменений в ранее поданную форму участнику денежной операции следовало подать в банк корректирующую СВО в течение 15 банковских дней. Отсчет времени начинался с момента окончательного оформления документов, свидетельствующих о внесенных изменениях. Этот момент мог быть определен датами:

  • подписания;
  • вступления в силу;
  • составления.

СВО могла быть заполнена сотрудником обслуживающего банка. То же относится и к корректирующей форме. Это правомочие должно было быть закреплено в соответствующем договоре между финансовой организацией и ее клиентом.

При этом в случае делегирования таких полномочий банку с резидента снималась обязанность не только по оформлению справок, но и по контролю за их содержанием. Неоформление и непередача банком корректирующего документа клиенту освобождала его от установленной за нарушение сроков ответственности (см. решение Арбитражного суда Амурской области от 20.08.2015 по делу № А04-5190/2015).

Экземпляр заполненной сотрудником банка СВО передавался клиенту, который при обнаружении несоответствия или несогласии с указанными данными в 15-дневный срок должен был подать справку с исправлениями. Дополнительно к этому документу резидент должен был приложить:

  • написанное в произвольной форме заявление, в котором указаны причины несогласия с информацией, отраженной в справке банком;
  • дополнительные документы, которые не были ранее представлены в банк.

Признак платежа 2 в справке о валютных операциях. В счет осуществляемого резидентом авансового платежа коды видов денежных операций. Признак платежа в справке о валютных операциях также отмечается кодовой цифрой. Признак корректировки заполняется при изменении сведений, содержащихся в. Справка о валютных операциях отчетность о произведнных операциях, где.

Тема справка о валютных операциях. В поле пп введите порядковый номер записи в справке о валютных операциях. В новой инструкции есть перечень ситуаций, при которых представлять справку о валютных операциях в иностранной. При проведении сделок в финансовые учреждения необходимо предоставлять справки о валютных операциях.

В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа 1 зачисление. В графе Признак платежа пишется один из кодов, например. Справка о валютных операциях форма учета валютных операций. Справка о валютных операциях дополнилась графой Срок возврата аванса. В ином случае клиент юридическое лицо предоставляет справку в двух экземплярах, один.

Вы обязаны предоставить в банк справку о валютных операциях СВО в следующих случаях. Операции, признак платежа, код вида. В графе 1 указывается порядковый номер записи в справке о валютных операциях. Признак корректировки в поле от указывается дата заполнения СВО, указанная в ранее принятой банком Справке о валютной операции, по валютной.

Для формирования корректирующей справки о валютных операциях 138И, заполните поле признак. При получении от организации справки о валютных операциях и документов, связанных с проведением валютной операции, банк например. Наименование резидента СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ. В графе 4 указывается один из следующих признаков платежа.

Признак корректировки в справке о денежных операциях и сроки ее. Изменения в справке о валютных операциях от. В справке о валютных операциях, представляемой резидентом при осуществлении операций. В столбце Признак платежа укажите один из следующих признаков платежа. Лист1 Код формы по ОКУД ПАО КБ Центринвест Наименование уполномоченного банка Наименование резидента СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ от.

В заголовочной части справки о валютных операциях далее по тексту настоящего. СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ от Номер счета резидента в уполномоченном банке Код страны банканерезидента Признак корректировки пп Уведомление. СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ Код формы по ОКУД Приложение 1 к Инструкции ЦБ РФ от N 138И ред.

Ожидаемый срок в справке о валютных операциях, признак платежа в сво

СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ от Номер счета резидента в уполномоченном банке Код страны банканерезидента Признак корректировки N пп Уведомление. Добавлен новый признак платежа 7 зачисление денежных средств на счет. Например, в разделе 4 признак платежа в справке о валютных операциях следует указывать один из нижеприведенных показателей.

Операции, признак платежа, код вида валютной операции, сумма операции, номер пс или. Инструкция 138И признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку. Справка о валютных операциях в 2017 году образец. Признак платежа в справке о валютных операциях. Признак корректировки в справке о валютных операциях и сроки ее предоставления понятие справки о. Раньше в поле Назначение платежа в фигурных скобках. Признак корректировки указан символ

  1. Если валюта зачисляется на счет, резиденту дается 15 банковских дней с соответствующей даты зачисления.
  2. Если валюта списывается со счета резидента, ему необходимо подать справку вместе с соответствующим распоряжением о переводе. 
  • подписания;
  • вступления в силу;
  • составления. 

Кто обязан оформлять справку о валютных операциях

Обязанными по оформлению справки признаются резиденты, проводящие валютные операции (зачисление денег на транзитный валютный счет или списание валюты с расчетного счета). Справку не заполняют резиденты и нерезиденты, являющиеся физическими лицами (не ИП или лица, занимающиеся частной практикой).

Согласно договора о ведении и обслуживании валютного счета, компания вправе передавать банку самостоятельно заполнять справку. Но в том случае, если банком будет представлена справка со сведениями, с которыми резидент не согласен, то следует предоставить корректирующий документ.

Как теперь проходит валютный контроль

В этом году действуют те же изменения по валютному контролю для юридических лиц, что и с 1 марта 2018 года. Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.

Объект изменений

Что было раньше

Как стало

Влияние суммы контракта на валютный контроль

  • Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки;
  • Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях;
  • Время регистрации – 3 дня.
  1. При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке;
  2. При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк;
  3. Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно;
  4. Время регистрации контракта – 1 день.

Процесс передачи контракта банку

Требовалось оформление паспорта сделки, для чего в банк требовалось представить сам контракт

Паспорт сделки отменен, а контракты банк ставит на учет. Для этой операции предоставлять сам контракт не обязательно.

Справка о валютных операциях (СВО)

При совершении сделки на сумму свыше 1000$ надо было:

  • отдать в банк документы, подтверждающие ее необходимость;
  • представить справку о валютных операциях;

При совершении сделки от 200 000 рублей и выше компания и ИП передает в банк:

  • документы, которые объясняют совершившуюся сделку.

Важно! Справка о валютных операциях отменена.

Справка о подтверждающих документах (СПД)

Если сделка состоялась, то банк требовал СПД. Срок подачи справки 15 рабочих дней с конца месяца, в котором:

  • продукция проходила таможню;
  • были оформлены подтверждающие документы.

Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции.

СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции.

Порядок перевода контракта в иной банк

Требовалась ведомость валютного контроля (ВВК) от организации

Банк сам занимается ВВК

Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию

  1. Неправильная документация или ее отсутствие;
  2. Подозрение на легализацию преступных доходов.
  1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте;
  2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Обратите внимание! С 1 марта 2018 года поле «номер паспорта сделки» поменялся на уникальный номер контракта.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

Паспорт сделки

Как разрешить ситуацию

Имеется в наличие

Банк сам закроет его, а контракт поставит на учет

В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые еще на руках

Сдайте только те документы, которые нужны для регистрации договора

В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые уже переданы в финансовую инстанцию

Финансовая организация зарегистрирует ваш договор на их основании.

В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.

  1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
  2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.

Повод для штрафа

Размер санкций

Незаконная валютная операция

от ¾ до однократного размера суммы сделки

Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет

  • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
  • Деньги совсем не пришли — от ¾ до однократного размера суммы, которая не поступила

Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет, при этом при переводе требовался паспорт

40 000 – 50 000 рублей

Просрочка возврата аванса, уплаченного за товары, которые так и не были поставлены

  • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
  • Деньги совсем не пришли — от ¾ до однократного размера суммы, которую не вернули

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.

  1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
  2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
  3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах.
  • Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
  1. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
  2. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock detector