Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

Штрафы за отсутствие ККТ в 2019 году

При нарушении закона об использовании контрольно-кассовой техники – непробитии чека, отказе в выдаче клиенту документа об оплате, установке не соответствующего установленным требованиям аппарата или нарушении порядка и условий регистрации устройства, — организация получает предупреждение либо административный штраф в размере от 10 000 рублей на ИП, 3000-4000 на должностное лицо, 30000-40000 на юридическое лицо.

Онлайн-кассы для интернет-магазина – не столько необходимость, сколько упрощение деятельности компании. Они позволяют упростить расчет с клиентами и ведение бухгалтерского учета. Благодаря этому ККТ используют даже те ИП, которым не требуется обязательная установка устройств. Не стоит экономить и нарушать закон.

  • если организация оказывает услуги населению, но в этом случае предусмотрены условия — организация должна быть обеспечена БСО в соответствии с требованиями Правительства РФ;
  • при ЕНВД и патенте, однако предприниматель обязан выписать товарный чек или иной документ по требованию покупателя (условие действительно до 1.07.2018 и до 01.07.2019 гг., как уже упоминалось выше);
  • организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в соответствующем перечне (при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета);
  • в случае, если вид деятельности предпринимателя приведён в перечне ниже.

Новый порядок применения контрольно-кассового оборудования сегодня отличается для каждой из категорий предпринимателей в зависимости от выбранного налогового режима. Ранее многие бизнесмены могли не пользоваться кассовым аппаратом, оформляя продажи лишь бланками строгой отчётности или товарными чеками.

За то, что вы не применяете онлайн-кассу, положен штраф. Для ИП в размере 25-50% от суммы, которая не прошла по кассе (или 10 000 рублей), для компаний — 75-100% (или 30 000 рублей). За повторное нарушение — приостановка деятельности до 90 суток. Если касса есть, но работает с нарушениями (невыдача чека, ошибки в наименовании), то для ИП положен штраф до 3 000 рублей, для организаций — до 10 000 рублей. На первый раз возможно предупреждение.

Если вы заметили нарушение в работе кассы раньше, чем налоговая, то лучше сразу же сообщить. Предоставьте в ФНС документы, которые подтверждают нарушение. Если по ошибке продали товар вне кассы, то нужно составить чек коррекции. Это позволит избежать штрафа и отделаться предупреждением.

Если компания нарушает закон о применении контрольно-кассовой техники – не пробивает документ об оплате, не выдает покупателю чек, применяет не соответствующее требованиям закона оборудование, нарушает сроки регистрации ККТ – ей вменяется предупреждение либо штраф в размере от  30 000-40 000 для юридического лица, 10 000 рублей для предпринимателя, 3000-4000 для должностного лица.

Онлайн-касса под ключ с ФН и ОФД за 16 500 рублей

Контрольно-кассовая техника значительно упрощает продажи через интернет-магазины. С ее помощью легко контролировать доходы компании, ускорить бухгалтерский учет. Именно поэтому онлайн-оборудование применяют не только те, кто обязан делать это по закону, но и те организации, которые освобождены от его использования.

Согласно 54-ФЗ, онлайн-касса должна выполнять несколько функций:

  • выдавать чеки;
  • отправлять информацию о продажах оператору фискальных данных;
  • отсылать фискальный документ в налоговую.

Эти требования касаются и интернет-магазина. Однако онлайн-касса при оплате на сайте функционирует не так, как в традиционном магазине. Ведь онлайн-продавцу разрешается не выдавать чек на бумаге, а вот электронный – обязательно.

Для работы (по 54-ФЗ кассовую технику надо подключить к интернет-магазину.

Подобное подключение – процесс непростой. Ведь необходимо сделать так, чтобы ПО аппарата реагировало на каждую покупку, совершенную на сайте – направляло фискальные документы на email клиента.

Это одно из популярных решений для онлайн-торговли. Касса через сервис «Бизнес.Ру Онлайн Чеки» подключается к платежному агрегатору. Именно «Онлайн Чеки» «заставляет» ККТ отправлять фискальные документы оператору фискальных данных и покупателю.

Названный выше вариант работы предпочтителен для небольших магазинов, экономящих средства. 

Есть и второе решение – аренда кассы. Суть этой услуги: интернет-магазин подключается к ККТ, которая стоит в удаленном сервере.

Аренда удобнее в установке, чем подключение собственной кассы, так как владельцу интернет-магазина не нужно следить за работоспособностью ККТ. То есть преимущество такого решения в возможности передать на аутсорс все обязанности по сопровождению, обслуживанию и ремонту ККТ.

Тип решения

Цена сервиса «Бизнес.Ру Онлайн Чеки» в месяц, руб.

Цена кассового аппарата, руб.

Цена ФН, руб.

Стоимость договора с ОФД, руб.

Стоимость регистрации в ФНС, руб.

Всего за год, руб.

Всего за 2 года, руб.

Собственная онлайн-касса «под ключ»

от 300

например, АТОЛ 30Ф — 8000

6990

2500

1000

22 090

35 180

Аренда онлайн-кассы

от 1500

6990

в подарок

в подарок

24 990

49 980

Схема продажи онлайн-магазина по ФЗ-54

Штраф для магазина, который не установил кассовый аппарат, сопоставим со стоимостью самой техники. Это сделано, чтобы выгоднее было установить ККТ заранее, до того, как бизнесом заинтересуется ФНС.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы или работу с нарушениями

Это возможно, если ФНС еще не выявила факт нарушения требований законодательства по применению онлайн-касс. В таком случае виновник пишет заявление с описанием всех подробностей правонарушения, формирует чек коррекции и направляет их в налоговую.

• до 31 января 2017 года включительно разрешено еще регистрировать кассовую технику по старым правилам, которые действовали в редакции закона №54-ФЗ до 15 июля 2016 года (п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ от 03.07.16г.). Но указанные правила применимы только к старым моделям контрольно-кассовой техники. Т.е. к тем, у которых не предусмотрен, в частности, режим онлайн-работы через оператора ОФД;

• зарегистрированная до 31 января 2017 года (включительно) кассовая техника на основании п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ применяется и снимается с регистрационного учета в порядке, который был утвержден старой редакцией закона №54-ФЗ. И данный порядок действует до 30 июня 2017 года включительно. Т.е. до этой даты организация или предприниматель могут не осуществлять обязательный переход на онлайн-кассы и действовать пока без договора с оператором ОФД;

• кроме того, до 30 июня 2017 года включительно (хотя налоговые органы настаивают на сроке до 31 января 2017 года) старые кассовые аппараты могут быть перерегистрированы по правилам прежней редакции закона №54-ФЗ (в редакции до 15.07.16г.) и принятых на основании этого закона нормативных актов. Так, согласно Приказу Минфина РФ от 29.06.12г. № 94н перерегистрация проводится, в том числе, в случае замены ЭКЛЗ, перемены адреса предприятия и т.д. (п.76 приказа).

Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

Все эти вышеуказанные сроки разрешают пока руководствоваться при расчетах с клиентами в сети Интернет старым порядком применения кассового аппарата и использовать кассовую технику, которая соответствует требованиям старой редакции №54-ФЗ, но только до 01 июля 2017 года. С 01 июля 2017 года придется осуществить обязательный переход на онлайн-кассы.

Время не стоит на месте и на рынке стали появляться интересные предложения для интернет-магазинов.

— РАЗ;

— ДВА;

— ТРИ.

Кроме этого, существуют ряд предложений для интернет-магазинов, принимающих оплату онлайн, позволяющих работать без применения своей ККТ — ПОДРОБНЕЕ.

Однако, что такое «старый порядок применения кассового аппарата для ведения Интернет-расчетов»?

Кассовый аппарат для ИП в 2019 году

  • Магазин осуществляет прием платежей только через платежных агрегатов. В данном случае заказчики товаров перечисляют деньги агенту, а не организации. А он, в свою очередь, переводит их вам, но не является при этом клиентом. Поэтому в приобретении ККТ нет необходимости.
  • В интернет-магазине предусмотрен только безналичный расчет. Для фирм, которые получают платежи непосредственно на сайте через банковские карты, приобретение онлайн-кассы не требуется.
  • Организация принимает оплату через Почту России. Когда клиенты переводят на счет предприятия средства почтовым переводом, им выдает чек ПР. В данном случае она является платежным агрегатором, так как фактически становится продавцом.
  • Фирма осуществляет торговлю самостоятельно производимыми изделиями народных и художественных промыслов. Относятся ли ваши товары к данной категории, решает художественно-экспертный совет.
  • Организация относится к религиозным и продает вещи, относящиеся к культу. По закону РО, если она реализует предметы религии – книги, сопутствующие обрядам объекты, полностью освобождаются от установки контрольно-кассовых аппаратов.
  • Интернет-магазин осуществляет продажу только юридическим лицам. ККТ не обязательна в случаях, когда клиенты-организации оплачивают товары безналичным расчетом.

Реализация продукции в сети Интернет не подпадает под ЕНВД и ПСН. Поэтому ККТ для онлайн-магазинов обязательна, причем может потребоваться более одной кассы:

  1. для оплаты товаров онлайн. Касса привязывается к URL-адресу конкретного магазина;

  2. для курьеров, доставляющих товары и принимающих от клиентов оплату по факту получения. Устройства регистрируются на номер автомобиля доставщика;

  3. для пунктов выдачи. Оборудование должно быть зарегистрировано по адресу точки самовывоза.

Через неделю после подачи документов, происходит установка ККМ, которую обеспечивает специалист ТО с обязательным присутствием представителя налогового органа. Процедура включает в себя пломбирование машины, установление реквизитов, проверку на работоспособность. После этого ИП выдаются все документы о регистрации техники, здесь, специалисты рекомендуют сразу провести проверку наличия аппарата в списках реестра ККО, если все в порядке, нужно переходить к его установке на месте эксплуатации.

Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2019 году? Закон обязывает ИП использовать кассовые машины, но есть несколько исключений, для которых использование аппаратуры только рекомендуется, для облегчения учета и составления отчетности для государственных органов.

Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо.

Регистрация в Госреестре реализуется центрами технического обслуживания, которые впоследствии ежегодно проводят осмотр кассовой техники. Регистрация производится по месту нахождения торговой точки. Территориальная налоговая служба требует подтверждения на право владения кассовой техникой. Поэтому после покупки аппарата обязательно сохраняйте чек и другие документы на него.

Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 6 – 9 пункта 2 статьи 346.26, подпунктами 45 – 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.»;

Я ИП, торгую в отделе разными товарами, одеждой, разная мелочевка и прочее. Работник есть, но он в отпуске за свой счет уже длительное время, т.е. з/п не получает. И я в отчетах по енвд указываю, что работаю один, а в отчетах по пф указываю, что работник есть но без з/п, просто числится. Не увольняю, потому что бы можно было в любой момент попросить его выйти на работу. Как в этом случае, есть отсрочка по онлайн кассам до 1.07.2019?

  • наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
  • они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
  • голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
  • на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.
  1. Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
  2. Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
  3. Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
  4. Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
  5. Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
  6. Возможность оплаты безналичными денежными средствами.

Когда налоговый инспектор хочет проверить предпринимателя, он запрашивает чеки у оператора данных и сверяет их с декларацией. Если покупатель хочет вернуть покупку в магазин, но потерял бумажный чек, он получает электронную копию у оператора данных и доказывает факт покупки.

Стационарный аппарат стоит на прилавке в магазине или в ресторане. Он совместим с системой складского и бухгалтерского учета, к нему можно подключить дополнительное оборудование. Например, терминал для банковских карт, чтобы принимать оплату у столика, где сидит гость ресторана. Стационарное устройство работает через компьютер или встроенное приложение для Андроида.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию и у вас еще нет кассы — значит, вы должны поставить ее к 1 июля этого года. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года. А к 1 июля 2019 должны поставить ККТ те ИП на вмененке, кто:

  • продает товары в розницу (не своего производства) или ведет деятельность в сфере общепита, если нет наемных сотрудников,
  • оказывает услуги или выполняет работы, если есть наемные сотрудники.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ у вас уже должна быть — с прошлого года.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Организации на вмененке тоже должны поставить ККТ. Те, кто занят в рознице, общепите или продаже подакцизных товаров — обязаны работать с кассой еще с прошлого года, все остальные без исключений (в частности, ООО с работами и услугами) — должны успеть до 1 июля 2019.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля этого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. К 1 июля 2019 кассу обязаны поставить ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были поставить кассу еще в прошлом году.

Как должен выглядеть чек от интернет-магазина

У электронного чека практически нет отличий от обычного. Разница лишь в носителях – традиционный фискальный документ печатается на бумаге, электронный – высвечивается на экране компьютера.

Согласно последним поправкам в 54-ФЗ, электронный чек интернет-магазина должен содержать ряд обязательных реквизитов.

Для удобства понимания можно разделить их на блоки.

1. Кто владелец ККТ (название ООО или ФИО ИП, ИНН).

2. Данные кассы (номер кассы от завода, номер от ФНС, адрес и место расчетов, емейл ОФД или владельца кассы).

Требования к фискальному чеку описаны в статье 4.7 54-ФЗ. Интернет-магазины не обязаны печатать бумажный чек, если платеж был совершен через сайт. Чек нужно отправить на электропочту или смской на телефон покупателю.
Пример чека со всеми обязательными полями. Некоторые сервисы прикладывают к письму файл или указывают ссылку с файлом чека с QR-кодом, но так делать не обязательно.

Разрешается ли использовать единую кассу для e-commerce и традиционной розницы?

Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

За несоблюдение требований закона № 54 по эксплуатации ККТ и, в частности, онлайн-касс может быть назначена одна из мер административной ответственности.

Так, за неприменение ККТ в установленных законом случаях может быть назначен штраф в размере (п. 2 ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях):

  • от ¼ до ½ суммы расчета без ККМ (для должностных лиц);
  • от ¾ до полного размера суммы расчета без ККМ (для организаций). 

Обратите внимание! Министерство финансов РФ официально придерживается позиции, что к организациям и индивидуальным предпринимателям, ответственно подошедшим к исполнению требований закона № 54 и сопутствующих подзаконных актов, однако по объективным причинам не успевшим привести ККМ в полное соответствие с указанными требованиями, необходимо проявить определенную лояльность и не привлекать их к административной ответственности ввиду отсутствия вины такого хозсубъекта (см. письмо Минфина РФ от 30.05.2017 № 03-01-15/33121).

Аналогичной позиции придерживается и ФНС РФ, дополняя, что при этом при осуществлении расчетов ИП и организации должны использовать устройства, позволяющие выдавать покупателям документ на бумажном носителе, подтверждающий факт расчетов, до момента возникновения объективной возможности привести ККМ в соответствие с требованиями закона № 54 (см. письмо ФНС РФ от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@).

Итак, использование онлайн-касс интернет-магазинами по общему правилу обязательно. Исключение составляют только те интернет-магазины, чьими клиентами являются организации и ИП (т. е. не физлица), а также пользующиеся услугами курьерских служб при доставке товаров покупателям.

  • все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ. Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД, оказывающие услуги и выполняющие работы
  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите без наемных сотрудников
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией без наемных сотрудников
  • ИП и компании, которые выдают БСО и оказывают услуги или выполняют работы, но не в общепите с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге без наемных сотрудников

Однако в 171-ФЗ статье 16, пункте 10 говорится о том, что розничная продажа алкоголя проходит в соответствии с российским законодательством о применении ККТ. Поэтому для продающих пиво и другой слабый алкоголь всё законно и по 290-ФЗ : ИП на ПСН и ЕНВД с работниками переходят в онлайн в 2018 году, без работников — в 2019 году.

Клиенты стоят в очереди на кассу и обслуживаются поочередно — один за другим. Оффлайн магазин может работать как круглосуточно, так и по определенному режиму, например с 10 до 22:00. После этого времени магазин закрывается, а вместе с ним закрывается смена кассового аппарата и купить ничего нельзя.

Процесс регистрации мало чем отличается от обычной онлайн-кассы.

  1. Вы получаете электронную подпись — она нужна, чтобы защитить ваши данные при передаче по интернету
  2. Заключаете договор с ОФД, чтобы сведения о продажах уходили в налоговую
  3. Получаете доступ на сайте ФНС в Личный кабинет
  4. Заполняете в Личном кабинете заявление на регистрацию ККТ
  5. Вводите регистрационные данные на кассе
  6. Завершаете регистрацию на сайте ФНС

Если вы арендуете онлайн-ККТ и не имеете к ней физического доступа, сотрудники сервиса введут регистрационные данные сами.

Чтобы онлайн-касса работала с вашим интернет-магазином, нужно подключить ее к программе, которая управляет сайтом — к CMS. Для простого подключения существуют специальные модули-интеграции. Выбирая сервис, проверьте, поддерживает ли работу с ним ваша CMS. Если готового решения нет, придется нанимать программиста, чтобы он написал такой модуль.

Платежный сервис и платежный агент — юридически разные понятия.

Платежный сервис — это передаточное звено от покупателя к продавцу. Они просто осуществляют трансфер денег, но не имеют к ним доступа. Они являются кредитными организациями и не должны применять онлайн-кассы.

Платежный агент Платежный агент берет наличные деньги от физлица и зачисляет их на свой расчетный счет. После этого он переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Платежный агент обязан выдавать чеки покупателю, как если бы сам был продавцом.

Законом 54-ФЗ предусмотрено исключение для тех, кто изготавливает и продает изделия народных промыслов. Они не обязаны применять онлайн-ККТ вообще. Об этом сказано в пункте 2 статьи 2. Являются ли ваши товары изделиями народных промыслов, решает художественно-экспертный совет.

Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

Здесь начинается серая зона. На этот счет пока не поступало официальных комментариев от налоговой и еще не сложилось правоприменительной практики.

Разносная торговля — это продажа с тележек, корзин, лотков и просто с рук. Это те люди, которые носят товары в офисы, и те бабушки, которые торгуют у остановок. По актуальной версии 54-ФЗ — пункт 2 статьи 2 — им не нужно применять онлайн-кассы. Таким способом нельзя продавать технически сложные и некоторые продовольственные товары.

Но дело в том, что в законе нет явных юридических различий между курьерами и «продавцами разносной торговли». Получается, что покупатель может оставить в интернет-магазине заказ с доставкой. К нему приедет, формально, продавец, вручит товар, получит деньги и откажется выдавать чек, прикрываясь этим пунктом закона.

Мы не рекомендуем пользоваться этой схемой — если ФНС признает ее незаконной, вас могут оштрафовать или даже остановить торговлю.

Следует понимать, что универсальных решений не существует. Если вам все же придется купить онлайн-ККТ, то нужно позаботиться, чтобы она подходила именно вашему бизнесу и помогала в торговле. Чтобы облегчить выбор, мы разобрали типичные схемы продаж через интернет. Если вы торгуете иначе и не нашли подходящего варианта — задайте вопрос в комментариях. Мы поможем найти оптимальное решение.

Магазин через сайт только принимает заявки, бронирует позиции или согласовывает заказы, но все расчеты происходят при личном визите покупателя? Ставьте онлайн-кассу в точке выдачи товара и ведите расчеты по общим правилам.

Стоимость:

Касса Ф — онлайн-касса для малого бизнеса
Фискальный накопитель и ОФД на 15 месяцев в комплекте

 20 290 ₽

Закон говорит на этот счет, что чек на кассовом аппарате пробивает в момент расчета тот же сотрудник, который принял деньги у покупателя. Получается, что каждому вашему сотруднику, который доставляет заказы, нужно купить мобильную онлайн-ККТ с подключением к интернету.

От таких касс ждут компактности и длительного времени автономной работы. Существует два вида мобильных ККТ. Один представляет собой фискальный регистратор, который по беспроводной связи подключается к смартфону с кассовой программой. Второй — портативная онлайн-касса с аккумулятором и встроенным принтером чеков. Первая модель быстрее разряжается, вторая — крупнее и тяжелее. Придется выбирать, что для вас важнее.

Стоимость:

Каждая мобильная касса с фискальным накопителем:
от 17 000 ₽ ОФД 3 000 ₽/год

Курьерская компания выступает в качестве платежного агента: сама выдает чек в момент получения денег, а с интернет-магазином расплачивается по безналу. Все расходы по фискализации ложатся на курьерскую службу. Каждый курьер носит с собой мобильную кассу и выдает бумажный чек после расчета с покупателем.

От курьерской службы требуйте, чтобы в чеке было указано, кому предназначается платеж, а в отчетах отражены все суммы — тогда налоговая не сможет придраться.

Вспомним схему из начала статьи: покупатель совершает оплату на сайте, а онлайн-касса должна записать информацию о покупке на ФН и передать ее в налоговую.

Чтобы арендовать онлайн-ККТ, вам нужно заключить договор с сервисом и купить у них фискальный накопитель. Вам будет принадлежать только он, но вставить его в другое устройство нельзя — запрещает закон.

Касса для интернет-магазина для ИП

Вы не имеете доступа к кассе, весь ремонт и вся ответственность за работу оборудования ложится на плечи сотрудников сервиса аренды. При регистрации кассы в ФНС нужно ввести на кассе данные юрлица. Сервисный инженер введет эти данные за вас.

Онлайн-касса может получить данные двумя способами: подключившись к сайту интернет-магазина или подключившись к платежной системе.

Для подключения ККТ напрямую к сайту есть готовые модули интеграций, но только для популярных решений. Если вы сами разработали свой сайт, вам придется платить программисту, чтобы он научил сайт отправлять нужные данные на кассовый аппарат.

Интеграция с платежными системами — тоже опасное решение. Если вы решите подключить другого оператора, придется перерегистрировать кассу или снимать кассу в другом месте.

Стоимость:

По расходам — как если бы каждый год вы покупали новую онлайн-кассу:
от 26 000 до 42 000 ₽/год

Уже с 1 июля 2017 года интернет-магазины с помощью онлайн-кассы передают сведения о совершенных платежах в ФНС через операторов фискальных данных и печатают для покупателей чеки нового образца, в которых есть QR-код.

В список ИП, интернет-магазины которых обязаны интегрировать онлайн-кассу, попали те, кто принимает от покупателей — физических лиц оплату в виде:

  • наличных средств;
  • безналичных платежей по карте;
  • перевода через онлайн-форму на сайте самого интернет-магазина;
  • банковского перевода по форме ПД-4;
  • наличных средств через собственную курьерскую службу.
  • Купить фискальный накопитель, купить или арендовать ККТ с поддержкой Яндекс.Кассы
  • Заключить договор с ОФД, настроить работу между ККТ и ОФД
  • Зарегистрировать ККТ в налоговой
  • Подключить расширенный протокол Яндекс.Касс на сайте, настроить CMS

Сколько стоит онлайн-касса для интернет-магазина

Обслуживание онлайн-кассы состоит из:

  • оплаты ОФД (в среднем 3000 рублей);
  • покупки электронной подписи (2000 рублей).

Если вы подключаете кассовый аппарат через «Бизнес.Ру Онлайн Чеки», то пользование сервисом обойдется в 500 рублей в месяц. Техническая поддержка бесплатна.

Регистрация ККТ для интернет-магазина в ФНС

  1. Получить электронную подпись для защиты данных при передаче.
  2. Заключить договор с оператором ФД для передачи им сведений в налоговую.
  3. Подать заявление на регистрацию онлайн-кассы на сайте ФНС через личный кабинет.
  4. Ввести полученные регистрационные данные на кассе.
  5. Закончить регистрацию на сайте ФНС, подтвердив процедуру в личном кабинете.

Каждый этап достаточно прост и понятен в том случае, если вы имеете физический доступ к кассе. Однако многие интернет-магазины могут работать по схеме аренды, когда фактически касса будет находиться в обслуживающей компании. В этом случае проделывается описанная выше процедура, за исключением того, что вводить регистрационные данные в кассу будут сотрудники сервиса.

Для работы с онлайн-кассой необходимо подключить ее к конкретному интернет-магазину, то есть к программе, управляющей CMS сайта. Для выполнения этой задачи разработаны специальные модули интеграции. Если ваша CMS не поддерживает работу с готовыми модулями, придется нанять программиста для составления индивидуального кода.

Особенность регистрации онлайн-кассы для интернет-магазина – при заполнении информации о «месте расчета» ставится адрес сайта интернет-магазина.

Регистрация ККТ в налоговой — обязательная процедура, в которой легко допустить ошибку. Поэтому прежде чем приступать к ней, желательно ознакомиться с пошаговой инструкцией. 

Если вы хотите сэкономить время и застраховать себя от возможных ошибок, которые могут привести к финансовым потерям (покупку нового ФН), обратитесь к специалистам «Бизнес.Ру». Они зарегистрируют кассу и даже создадут необходимую для этой процедуры электронную подпись, если у вас ее еще нет. Оставить заявку на регистрацию онлайн-кассы{amp}gt;{amp}gt;{amp}gt;

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Как интегрировать онлайн-кассу с интернет-магазином?

  • через платежный агрегатор;
  • с использованием самописной программы для встройки в CMS сайта.

В первом случае необходимо выбрать сервис-партнер эквайринга, который предоставит возможность подключить собственную или арендованную онлайн-кассу. Например, Яндекс.Касса, PayKeeper, PayPal и другие.

Во втором случае интеграция онлайн-кассы сильно зависит от платформы CMS, поскольку любое ее обновление может повлиять на отправку данных на кассу, что делает решение ненадёжным.

Сервис «Бизнес.Ру Онлайн Чеки» предлагает автоматизировать подключение кассы к платежному агрегатору сайта. 

Его преимущества:

  • невысокая стоимость (всего 500 рублей в месяц) – ежемесячные платежи выгоднее разовой крупной суммы программисту за подключение;
  • можно настроить одну кассу для двух и более сайтов или настроить аппарат одновременно для сайта и розничных продаж.

Необходимость наличия кассового аппарата для интернет-магазина в зависимости от способа получения оплаты

Есть несколько решений (полный обзор можно посмотреть тут).

Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

Начнем с самого простого — через Яндекс.Кассы. Очень много магазинов принимают платежи через этот платежный агрегатор.

Сейчас Яндекс.Касса позволяет отправлять данные чека в облачный кассовый сервис Атол.Онлайн (подходит для магазинов только с онлайн-продажами) и на кассовые аппараты Модуль.Касса (позволяют одновременно фискализировать онлайн- и офлайн-продажи).

Т.е. ваши клиенты смогут платить через привычные им сбербанк.онлайн, альфа-клик, банковскими картами, с баланса мобильного и многое другое, в том числе покупать в кредит. Понятно, что Яндекс.Касса возьмет с вас за это комиссию от 3% до 6%. В общем-то, довольно неплохо.

  • ИМ получает оплату товаров и услуг на свой расчетный счет по квитанциям. Такой ИМ по закону не обязан иметь онлайн-кассу, поскольку данные случаи не подпадают под сферу действия закона № 54, т. к. расчетная операция не является самостоятельным обязательством (постановление 2-го ААС от 18.04.2007 по делу № А28-1082/07-14/12), а расчеты связаны с внесением наличных средств. (в т. ч. с учетом способов, приравненных к наличным). Но по мнению Минфина РФ, такой ИМ все равно обязан выдать чек покупателю (см. письмо от 28.04.2017 № 03-01-15/26324).
  • ИМ производит доставку товара с помощью курьерских служб. Чек выдает именно тот, кому были переданы деньги при получении товара, т. е. курьер.
  • ИМ работает только с хозсубъектами (т. е. не с физлицами), и онлайн-кассы не требуются, т. к. в этой ситуации расчеты не будут являться наличными.
  • ИМ напрямую не взаимодействует с покупателями и получает оплату в режиме онлайн с пластиковых карт и электронных средств платежа. Такой ИМ в должен иметь онлайн-кассу с 01.07.2018 (Письмо Минфина России от 02.02.2018 № 03-01-15/6180).
  • ИМ непосредственно контактирует с покупателем при оплате (например, в точках самовывоза и т. д.). Необходимо наличие онлайн-кассы, а ККМ должна обеспечивать возможность распечатывания чека на бумаге. В данной ситуации потребуется доработка или приобретение новой ККМ, с помощью которой можно было бы направить покупателю чек в электронной форме, т. к. данная группа магазинов обязана была использовать ККМ и до 01.07.2017.
  • ИМ пересылает товары по почте, и их оплата производится наложенным платежом. Выдача чека и применение ККМ необязательны (см. письмо Минфина РФ от 28.01.2013 № 03-01-15/1-12). 

Расчеты через курьера за товар, приобретенный в интернет-магазине, признаются наличными расчетами. А значит, за предприятием-продавцом остается обязанность:

  • выдать покупателю кассовый чек в электронной или в бумажной форме (п.2 ст.1.2 №54-ФЗ). Поскольку, расчеты производятся не через сеть Интернет с помощью электронных средств платежа, то покупатель имеет право на получение бумажного чека. А вот если бы оплата производилась только через Интернет, а не через курьера, то покупателю пришлось бы довольствоваться только электронной формой чека;
  • использовать онлайн-кассу в момент расчета. Т.е. в момент получения наличных денег от потребителя (п.1 ст.4.3 №54-ФЗ);
  • использовать онлайн-кассу в месте совершения расчета (п.1 ст.4.3 №54-ФЗ).

Таким образом, курьер должен быть снабжен онлайн-кассой. Однако если интернет-магазин принимает оплату через курьера возникает одна проблема: какой адрес и место установки (применения) онлайн-кассы следует указать в заявлении при регистрации такой ККТ?

Налоговые органы указывают, что при регистрации кассовой техники у продавца есть возможность указать вид торговли, каким он занимается. И в случае дистанционной или разносной торговли в заявлении можно указать вместо адреса установки онлайн-кассы, например, регистрационный номер автомобиля курьера, который используется им при доставке товаров.

А если у предприятия два интернет-магазина? Адрес какого из них следует указать в заявлении при регистрации онлайн-кассы?

При расчете наличными или картой кассир должен выдать бумажный чек (п.2 ст.1.2 54-ФЗ). Если оплату за заказ принимает курьер, он выполняет функции кассира.

Его необходимо снабдить мобильной онлайн-кассой, чтобы чеки формировались непосредственно при расчете.

Интернет Магазин Без Кассового Аппарата 2019 — Юридические Советы

Причем мобильных касс нужно столько же, сколько одновременно работает курьеров. Сотрудники могут передавать аппараты друг другу, осуществляя закрытие смены, когда кассир (курьер) меняется.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock detector