Как посчитать НДС по оборотно сальдовой ведомости, как проверить 76 ав порядок действий?

Что делать, если все же надо изменить документы в прошлом периоде

С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Любой бухгалтер по налогам обязан научиться считать НДС по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).

Ниже распишем как это сделать.

  1. Проведите с помощью «Помощника по учету НДС» все счет-фактуры (в том числе авансовые).
  2. Сформируйте ОСВ за квартал.
  3. Обратите внимание на счет 62.02 – это авансы полученные, данный счет необходимо сверить с ОСВ по счету 76.АВ.

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ. Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02).

  1. Сформируйте анализ счета 19. В расчет необходимо брать только сумму в корреспонденции с 68 счетом.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше)  — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов)

По итогу этих вычислений у Вас получится сумма Вашего налога.

Как посчитать НДС по оборотно сальдовой ведомости, как проверить 76 ав порядок действий?

(если в Вашей организации в этом периоде проводились реализации еще и через 91 счет, необходимо прибавить сумму налога, который прошел по проводке Дт 91.02 Кт 68.02)

/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»09.10.2017

Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающихБухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета

Проверки и исправления учета.Работает в БП 2.0 и в БП 3.0. Может использоваться не только плательщиками НДС, но и УСН-щиками — для исправления ошибок учета по счетам 60 и 62.Для проверки НДС с авансов полученных используется учетная политика организации — если счета-фактуры выписываются на ВСЕ авансы полученные — контроль по оборотам и по сальдо, для остальных — контролируется соответствие сальдо 62.02 и 76.АВ на конец выбранного периода.Рекомендуется использовать ПЕРЕД закрытием периода и ПЕРЕД формированием НДС с авансов полученных.

На закладке «Главное» указываем следующие реквизиты:

  • Организация»
  • «Контрагент»
  • Договор контрагента, по которому происходит начисление
  • По ссылке «НДС» в сумме указывается, при необходимости, «Тип цен» и признак, входит ли НДС в сумму или должен накладываться сверху
    В разделе «Настройки» обязательно нужно указать «Код вида операции». Он может принимать следующие значения:
  • Если установить флажок «Формировать проводки», то документ помимо формирования движений по регистру, сформирует еще и бухгалтерские проводки
  • Остальные настройки касаются в основном книги продаж

Как посчитать НДС по оборотно сальдовой ведомости, как проверить 76 ав порядок действий?

Главное правило — изменения должен вносить ответственный сотрудник, который понимает что делает. Причем, лучше, чтобы это был только один сотрудник, с которого можно “спросить” в случае чего.

Общая логика

1. Отменить дату запрета редактирования

2. Проверить учетные данные до изменения документа

3. Изменить документ

4. Закрыть последовательно все месяца начиная с того, в котором находился измененный документ

5. Проверить себестоимость товаров 

Как посчитать НДС по оборотно сальдовой ведомости, как проверить 76 ав порядок действий?

6. Вернуть дату запрета редактирования

7. Пересдать бухгалтерскую отчетность (в случае необходимости)

Описание действий

Компания — Администрирование — Поддержка и обслуживание — Дата запрета редактирования — Снять дату (установить например 01.01.2019)

Сформировать необходимый отчет для проверки исходных данных перед их изменением

Как проверить НДС — по оборотно-сальдовой ведомости, расчет, правильность

Проверку учета рекомендуется выполнять последовательно (слева на право) по пунктам с первого по седьмой, но можно проверять и в любом порядке. Кнопки проверок «выстроены» в такой последовательности потому, что это позволяет сократить время проверки. Например, после перепроведения обнаруженных «бабочек» могут исправиться отрицательные сальдо.

Если после проведения в таблице останутся строки исправление следует сделать «вручную». Такие ошибки учета связаны не с нарушением последовательности проведения документов, а с движениями, в первую очередь сделанными «ручными операциями» или «ручной корректировкой» документов, во вторую – некорректно заполненными документами «Корректировка долга».

Для анализа ситуации используется кнопка «Анализ субконто», которая выводит одноименный отчет, с установленной настройкой для поиска ошибки.При проверках с первой по третью отчет формируется по 3 субконто:— Контрагенты;— Договоры;— Документы расчетов с контрагентами.Если в списке большое количество строк, анализ субконто может получиться слишком сложным для рассмотрения.

В этом случае можно ограничить список конкретным контрагентом (или группой контрагентов), введя его в поле отбора «Контрагент».Для проверок НДС имеет значение флаг «Только различные» — при его установке в отчет выводятся только строки с разницей.Анализ субконто при проверках НДС формируется только по контрагентам, т.к.

Как посчитать НДС по оборотно сальдовой ведомости, как проверить 76 ав порядок действий?

Что такое «Отражение начисления НДС» в программе 1С Бухгалтерия 8.3?

Данный документ служит для отражения начисления НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия для ряда случаев:

  • если по каким либо причинам реализация товаров или услуг была отображена операциями, введенными вручную
  • для корректировки операций, связанных с НДС
  • если ведется упрощенный учет НДС

Данный документ в основном создан для отражения начислений по регистру учета НДС, но может и сформировать проводки.

Подобрав туда строки, формируется и сумма НДС. Заполнить табличную часть можно по расчетному документу. Для этого служит кнопка «Заполнить».

Если существуют документы оплаты по данной операции, то они указываются на закладке «Документы оплаты».

На закладке «Дополнительно» можно указать реквизиты грузоотправителя и грузополучателя. Они понадобятся для печатных форм.

Попробуем заполнить и провести данный документ. Установим в настройках флажок «Формировать проводки» для наглядности.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая энциклопедия
Adblock detector